《豫園商城資金管理制度規(guī)定》-文庫(kù)吧
2025-04-30 16:58 本頁(yè)面
【正文】 第十二條 出納人員應(yīng)該每日盤點(diǎn) 庫(kù)存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由會(huì) 計(jì)人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 第十三條 各 公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期、不定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金抽查核對(duì)，驗(yàn)證賬實(shí)是否相符。 原則上長(zhǎng)款歸公，短款查明原 因，追究責(zé)任人，并由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 第十四條 不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金，不得公款私存。 第十五條 備用金管理 (一 )公司員工因業(yè)務(wù)需要經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 、 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以從 財(cái)務(wù) 部門領(lǐng)取部分款項(xiàng)，作為日常業(yè)務(wù)備用金。 備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門經(jīng)常性的、小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。 （二）備用金數(shù)額確定后，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人員應(yīng) 嚴(yán)格執(zhí)行。 （三）各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，原則上每月報(bào)銷一次，對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出要及時(shí)通知 財(cái)務(wù) 部 ，對(duì)于報(bào)銷不及時(shí)，導(dǎo)致備用金超限額者，公司 財(cái)務(wù) 部 將根據(jù)情況給予處罰。 （四）備用金不得挪作他用，經(jīng)辦人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，必須做好交接手續(xù)。 （五） 各 部門 應(yīng)于年底之前將備用金足額交回 財(cái)務(wù) 部 ，次年由 財(cái)務(wù) 部 重新核定備用金限額并按照上述程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。 第十六條 現(xiàn)金借款管理 （一）員工出差及其他零星支出，可申請(qǐng)現(xiàn)金借款。 （二）借款申請(qǐng)的程序?yàn)椋? 1． 經(jīng)辦人填寫《借款申請(qǐng)單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還 款日期。 2． 《借款申請(qǐng)單》須經(jīng)有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批后，交 財(cái)務(wù)部門 負(fù)責(zé)人審核。 3． 出納根據(jù)審批后的《借款申請(qǐng)單》進(jìn)行付款。 （三）借支的款項(xiàng)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后 10 個(gè)工作日內(nèi)到 財(cái)務(wù)部門 報(bào)賬，結(jié)清借款；超過(guò)時(shí)間未報(bào)賬的或報(bào)賬后未結(jié)清借款的余額按每日 3‰計(jì)收資金占用費(fèi)。 （四） 財(cái)務(wù)部門 對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付 款手續(xù)。 第三章 銀行存款管理 第十七條 各 部門 除了在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)可直接使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的項(xiàng)目外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。 第十八條 銀行賬戶管理 （ 1） 銀行賬戶必須按照國(guó)家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是 公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié) 算賬戶和專用賬戶。 （ 2） 銀行賬戶的管理由 公司 總部 財(cái)務(wù)部 統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。 （ 3） 公司 總部和各 子公司 銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為 豫園商城財(cái)務(wù)副總 。 （ 4） 各 子公司 實(shí)行收支兩條線， 其收入均應(yīng)通過(guò)收入專 戶劃入資金結(jié)算中心帳戶，支出由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付。 （ 5） 各企業(yè)、單位的銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 （ 6） 不得用個(gè)人名義開立單位銀行賬戶。 （ 7） 各公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行 賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況， 每周向 公司 總部 財(cái)務(wù) 部 報(bào)送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 應(yīng)及時(shí)處理。 （ 8） 各企業(yè) 財(cái)務(wù)部門 應(yīng)定期對(duì)各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。 第十九條 銀行票據(jù)管理 （ 1） 出納員專門負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的管理，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜。 （ 2） 建立健全支票使用登記制度。 財(cái)務(wù) 部 必須設(shè)置支票使用登記簿，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。 （ 3） 業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)收到的支票或銀行匯票等票據(jù)嚴(yán)格審查其合法性，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。 （ 4） 各公司、部門 的業(yè)務(wù) 或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明日期、用途、金額和收款單位， 出納人員不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票 ，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。 （ 5） 空白支票由出納統(tǒng)一保管。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應(yīng)作為憑證的附件粘貼于憑證之后。 第二十條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對(duì)賬單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因 ，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及對(duì)賬單應(yīng)每月裝訂入冊(cè)。
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