《豫園商城資金管理制度規(guī)定》-全文預(yù)覽
【正文】 核準(zhǔn) 萬元以上 提出 審核 審核 審核 核準(zhǔn) 辦公用品 培訓(xùn)費(fèi) 其他費(fèi)用支出 元以下 提出 審核 核準(zhǔn) 元以上 提出 審核 審核 審批 核準(zhǔn) 對外捐款贊助 提出 審核 審核 核準(zhǔn) 對外借款或擔(dān)保 提出 審核 審核 核準(zhǔn) 對外投資 提出 審核 審核 核準(zhǔn) 經(jīng)辦人提出申請， 部門負(fù)責(zé)人審核， 所在公司經(jīng)理審核， 商城 財(cái)務(wù) 部 審核， 商城財(cái)務(wù)副總 審核，總經(jīng)理審批 。 。 第八章 附則 第三十八條 本制度的解釋權(quán)歸 豫園商城 財(cái)務(wù) 部 。 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。 （三）重要性原則 對于 子公司 的事項(xiàng)， 豫園商城 只對重大事項(xiàng)進(jìn)行審批，級別越高的領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)，審批的事項(xiàng)越重大。 第三十條 經(jīng)營活動的資金收入管理 （一）各 子公司 在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行，收入賬戶的資金還應(yīng)集中至 公司 的資金結(jié)算中心； （二） 公司 對于重大的合同劃分權(quán)限進(jìn)行管理控 制，具體方式如下： 合同類型 合同標(biāo)的 合同簽訂審批權(quán)限 工程施工合同 萬元以上 公司 總經(jīng)理 萬元 至 萬元 主管副總 萬元以下 子公司 總經(jīng)理 其他合同 萬元以下 總經(jīng)理 萬元 至 萬元 主管副總 萬元以下 子公司 總經(jīng)理 第三十一條 投資活動資金收入管理 （一） 項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任； （二） 結(jié)算中心 應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時收回； （三） 出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有 財(cái)務(wù) 部門的報(bào)廢鑒定 、 主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見 、完備的出庫手續(xù) 、 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 同意出售的決定，收取的資金要即時入 賬 ； （四） 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金； （五）各結(jié)算中心 要合理安排、監(jiān)督資金及時入 賬 ，確保資金流動不影響 公司 正常生產(chǎn)經(jīng)營。 （二） 各 子公司 財(cái)務(wù)部 每月編制本單位資金收支情況及余額月報(bào)，上報(bào)至 公司 財(cái)務(wù)部 ， 公司 財(cái)務(wù)部 編制總部資金收支情況及余額月報(bào)，并匯總 公司 的資金月報(bào)，為下月資金計(jì)劃的制定提供參考。 第二十七條 資金計(jì)劃的執(zhí)行 （一） 資金計(jì)劃制定后，各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃； （二） 財(cái)務(wù)部 為資金計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)根據(jù)資金計(jì)劃監(jiān)督各單位的資金支出； （三） 未編入資金計(jì)劃的支出，原則上 財(cái)務(wù)部 可以拒絕辦理。 （ 3） 各 子公司 應(yīng)根據(jù)資金計(jì)劃制定年度的融資計(jì)劃，由 結(jié)算中心 統(tǒng)一安排資金融通； （ 4） 在安排資金融通時， 結(jié)算中心 統(tǒng)一考慮資金成本，應(yīng)優(yōu)先安排內(nèi)部資金融通； （ 5） 內(nèi)部資金融通的程序： 1． 資金融入單位填寫《內(nèi)部資金融通申請》， 申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不還的罰則等，由所在公司 總 經(jīng)理簽字后，報(bào)資金結(jié)算中心； 2． 資金結(jié)算中心審核后交 該資金結(jié)算中心 財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 審核； 3． 財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 提交 商城 總 部 財(cái)務(wù)副總 審 批。 資金結(jié)算中心和 子公司 會計(jì)人員應(yīng)及時到開戶銀行查對賬單，據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。 （四）建立資金結(jié)算中心與 子公司 定期核對往來賬項(xiàng)制度 各 子公司 的收入轉(zhuǎn)入 公司 指定的收入賬戶，其資金仍歸各 子公司 所有， 公司 集中所有資金統(tǒng)一運(yùn)作、合理調(diào)配使用，發(fā)揮資金的最大效益。 （ 二 ）建立資金使用內(nèi)部 審計(jì) 制度 各 子公司 應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的用途使用資金，不得虛列或轉(zhuǎn)移資金用途。各 子公司 的收入專戶資金除向資金結(jié)算中心劃轉(zhuǎn)外，不 得支取、挪用?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。 （ 5） 空白支票由出納統(tǒng)一保管。 財(cái)務(wù) 部 必須設(shè)置支票使用登記簿，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。一旦發(fā)現(xiàn)問題， 應(yīng)及時處理。 （ 4） 各 子公司 實(shí)行收支兩條線， 其收入均應(yīng)通過收入專 戶劃入資金結(jié)算中心帳戶，支出由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付。
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