【正文】 會計主管:資產(chǎn)清查登記表年 月清查項目清查表格賬實差額處理情況備注1﹑現(xiàn)金現(xiàn)金盤點報告2﹑銀行存款銀行對賬單3﹑存貨稽核報告4﹑應(yīng)收賬款往來對賬單5﹑預(yù)付賬款往來對賬單6﹑應(yīng)付賬款往來對賬單7﹑預(yù)收賬款往來對賬單8﹑固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)盤點報告制表: 復(fù)核:1﹑以上資產(chǎn)按制度要求進行清查后填寫本表,并與清查表格一同保管2﹑清查過程中如有賬實差額的,應(yīng)及時查明原因并調(diào)賬以保證賬實相符合作商場信息一覽表——附表四合營公司名稱：年月編號商場名稱（全稱）結(jié)算方式扣點帳期聯(lián)系人聯(lián)系電話聯(lián)系地址納稅帳號開戶銀行名稱開戶銀行帳號結(jié)數(shù)日對帳日交票日付款日查詢?nèi)铡　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　∝攧?wù)主管：復(fù)核人：填表人：供應(yīng)商信息一覽表——附表五合營公司名稱：年月編號供應(yīng)商名稱結(jié)算方式扣點帳期聯(lián)系人聯(lián)系電話聯(lián)系地址納稅帳號開戶銀行名稱開戶銀行帳號結(jié)數(shù)日對帳日交票日付款日查詢?nèi)铡　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　∝攧?wù)主管﹕復(fù)核人﹕填表人﹕專用發(fā)票簽收表——附表六　　　　　　　開票單位發(fā)票號碼未含稅金額稅額含稅金額貨款所屬月份備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注：此表一式兩份，商場一份，分行一份，兩份均需雙方簽字確認簽收單位：送票分店：簽收人：送票人：簽收日期：送票日期：　　　　　　　專用發(fā)票簽收表——附表六　　　　　　　開票單位發(fā)票號碼未含稅金額稅額含稅金額貨款所屬月份備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注：此表一式兩份，商場一份，分行一份，兩份均需雙方簽字確認簽收單位：送票分店：簽收人：送票人：簽收日期：送票日期：專用發(fā)票送票交、收款差異表——附表七公司名稱：公司編號：年月開票單位發(fā)票號碼含稅金額收票日期付款日期付款金額扣款差異貨款所屬月份備注 租金稅金促銷費用電費其他商場扣費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會計主管：復(fù)核人：填表人：專用發(fā)票收票、付款差異表附表八公司名稱：公司編碼：年月開票單位發(fā)票號碼含稅金額收票日期付款日期付款金額扣款差異貨款所屬月份備注 租金稅金促銷費用電費其他商場扣費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會計主管：復(fù)核人：填表人： 第九章 貨款結(jié)算制度 為加強對貨款的管理，確保貨款的及時對賬，發(fā)票的及時開具 ，與貨款的及時結(jié)算與跟蹤，特制定本管理制度。 第一部分：發(fā)票管理制度 第二部分：與商場結(jié)算制度 第三部分：與總部結(jié)算制度第一部分： 發(fā)票管理制度 為了加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，進一步規(guī)范發(fā)票的管理程序，依據(jù)國家有關(guān)法律﹑法規(guī)，特制定本制度。第一條 發(fā)票的內(nèi)容 1﹑發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。 2﹑專用發(fā)票的聯(lián)次。 第一聯(lián)為存根聯(lián)，由銷貨方留存?zhèn)洳椤? 第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，購貨方作付款的記賬憑證。 第三聯(lián)為稅款抵扣聯(lián)，購貨方作扣稅憑證。 第四聯(lián)為記賬聯(lián)，銷貨方作銷售的記賬憑證。第二條 發(fā)票的領(lǐng)用 增值稅專用發(fā)票只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人不得領(lǐng)購使用。 1﹑公司應(yīng)設(shè)專人（稅務(wù)會計）向稅務(wù)局頷用發(fā)票。 2﹑稅務(wù)會計應(yīng)有辦稅員證和防偽稅控操作員證。第三條 專用發(fā)票的開具范圍 一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內(nèi)）﹑應(yīng)稅勞務(wù)﹑根據(jù)增值稅細則規(guī)定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的非應(yīng)稅勞務(wù)（以下簡稱銷售應(yīng)稅勞務(wù)），必須向購買方開具專用發(fā)票。但下列情形不得開具專用發(fā)票： 1﹑向消費者銷售應(yīng)稅項目； 2﹑銷售免稅項目； 3﹑將貨物用于非應(yīng)稅項目； 4﹑將貨物用于集體福利或個人消費； 5﹑提供非應(yīng)稅勞務(wù)（應(yīng)當(dāng)征收增值稅的除外）﹑轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)；向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目，可以不開具專用發(fā)票。第四條 發(fā)票開具的基本要求: 1﹑嚴格遵守發(fā)票管理規(guī)定，按照規(guī)定開具發(fā)票； 2﹑不得轉(zhuǎn)借﹑轉(zhuǎn)讓﹑代開發(fā)票﹑不得自行擴大發(fā)票使用范圍； 3﹑銷售商品收取款項后，應(yīng)購貨方的要求﹑開票人員應(yīng)在辦理復(fù)核程序后，按實際貨品開具發(fā)票。