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正文內(nèi)容

深圳某電子公司內(nèi)部審計制度-資料下載頁

2025-04-13 01:00本頁面
  

【正文】 0。(四)是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè); (五)與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風險。 第四十九條審計部在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況 時,應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容: (一)公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度,包 括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和 報告制度; (二)是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容,以及重大信息的傳遞、審核、 披露流程; (三)是否制定未公開重大信息的保密措施,明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和 保密責任; (四)是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制 人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù); (五)公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的,公司是否指派專 人跟蹤承諾的履行情況; (六)信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。 第七章信息披露 第五十條審計委員會應(yīng)當根據(jù)審計部出具的評價報告及相關(guān)資料,對與財 務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況出具年度內(nèi)部控 制自我評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容: (一)內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實施; (二)內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況(如適用);11 (三)改進和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的有關(guān)措施; (四)上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況(如適用); (五)本年度內(nèi)部控制審查與評價工作完成情況的說明。 公司董事會應(yīng)當在審議年度報告的同時,對內(nèi)部控制自我評價報告形成決 議。監(jiān)事會和獨立董事應(yīng)當對內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)表意見,保薦人應(yīng)當對內(nèi) 部控制自我評價報告進行核查,并出具核查意見。 第五十一條公司在聘請會計師事務(wù)所進行年度審計的同時,應(yīng)當至少每兩 年要求會計師事務(wù)所對公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控 制鑒證報告。 第五十二條如會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證 報告的,公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當針對鑒證結(jié)論涉及事項做出專項說明,專項說 明至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容: (一)鑒證結(jié)論涉及事項的基本情況; (二)該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度; (三)公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見; (四)消除該事項及其影響的具體措施。 第五十三條公司應(yīng)當在年度報告披露的同時,在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制 自我評價報告和會計師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報告(如有)。 第八章獎勵與處罰 第五十四條審計部對模范遵守企業(yè)規(guī)章制度、做出顯著成績的部門和個人, 可以向董事長、總經(jīng)理提出給予獎勵的建議。 第五十五條審計部對有下列行為之一的部門和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,向董 事會提出給予行政處分、追究經(jīng)濟責任的建議: (一)拒絕或拖延提供與審計事項有關(guān)的文件、會計資料等證明材料的; (二)阻撓審計人員行使職權(quán),抗拒、破壞審計監(jiān)督檢查的; (三)弄虛作假,隱瞞事實真相的; (四)拒絕執(zhí)行審計決定的; (五)打擊報復審計人員和向內(nèi)部審計部門如實反映真實情況的員工的。12 上述行為,情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的,應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。 第五十六條內(nèi)部審計人員有下列行為之一的,根據(jù)情節(jié)輕重,董事會給予 行政處分、追究經(jīng)濟責任: (一)利用職權(quán)謀取私利的; (二)弄虛作假、徇私舞弊的; (三)玩忽職守、給公司造成經(jīng)濟損失的; (四)泄露公司秘密的。 上述行為,情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的,應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。 第九章附則 第五十七條本制度未盡事宜,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定 執(zhí)行;本工作規(guī)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相 抵觸的,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程等規(guī)定執(zhí)行,并立即修訂,報董事 會會議審議通過。 第五十八條本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。 第五十九條本制度自董事會決議通過之日起實行。 深圳市科陸電子科技股份有限公司董事會 2009年3月12日15 / 15
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