深圳某電子公司內(nèi)部審計(jì)制度-文庫吧在線文庫
【正文】 力 （七）對信息披露事務(wù)管理制度的建立及實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第二十二條 理的改善和加強(qiáng)，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司經(jīng)營管 對公司內(nèi)部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī) 的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題。 （四）至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 為； 關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行 （三）協(xié)助公司其他部門共同建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、 的預(yù)測性財(cái)務(wù)信息等； 規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績快報(bào)、自愿披露 料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合 （二）對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資 制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估； （一）對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控 公司審計(jì)部應(yīng)履行以下主要職責(zé)： 關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害3 第十三條 責(zé)人必須具有中、高級專業(yè)技術(shù)職稱及實(shí)際內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。 職稱、工作經(jīng)歷、與公司控股股東及實(shí)際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等，審計(jì)部負(fù) 公司應(yīng)當(dāng)披露審計(jì)部負(fù)責(zé)人的學(xué)歷、 第六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 第一條 則 第四條 第十條審計(jì)人員應(yīng)通過職業(yè)后續(xù)教育和培訓(xùn)來不斷更新知識，提高專業(yè) 水平和工作能力。 第二十條 （二）內(nèi)控審計(jì)：包括資金、物資、采購、生產(chǎn)、營銷等公司內(nèi)部經(jīng)營管理 環(huán)節(jié)中內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。 （九）公司監(jiān)事會(huì)或董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)交辦的其他審計(jì)工作，如對募集資金 的使用情況進(jìn)行檢查等。 （六）對股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。 第二十四條審計(jì)部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃，擬定內(nèi)部審計(jì)工作中長期規(guī)劃， 根據(jù)審計(jì)工作規(guī)劃和公司年度總體計(jì)劃擬定內(nèi)部審計(jì)工作年度計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)委員 會(huì)審定后報(bào)董事長批準(zhǔn)執(zhí)行。 第三十二條 第六章內(nèi)部控制審查和評價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù) 相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況。 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告形成決 議。 第五十三條 第五十五條 第九章 第五十九條會(huì)會(huì)議審議通過。 抵觸的，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程等規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事 執(zhí)行；本工作規(guī)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定 第五十六條 制鑒證報(bào)告。 年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控 公司在聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少每兩 第五十條 信息披露 險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。 審計(jì)部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng) 第四十條 控制的有效性，并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評價(jià)公司內(nèi)部 情況進(jìn)行必要的后續(xù)審計(jì)。 審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對審計(jì)報(bào)告所揭露問題的整改落實(shí) 事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)等方式，也可以幾種方式結(jié)合進(jìn)行。 審計(jì)部實(shí)施審計(jì)時(shí)所采取的方式，可以是就地審計(jì)、報(bào)送審計(jì)、 第二十八條 第五章 年，其他審計(jì)工作報(bào)告保管期限為10年。 保管期限規(guī)定為：審計(jì)工作底稿保管期限為5年，季度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告保管期限5 各種審計(jì)檔案 （十）辦理董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 （二）對公司的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。 5 促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 （五）責(zé)任審計(jì)：對公司各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員進(jìn)行責(zé)任審計(jì)，以 第二十一條 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。 一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次 第十六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和總體要求 第十四條 審計(jì)工作，對審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。 對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開展 務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并
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