深圳某電子公司內(nèi)部審計制度(存儲版)
【正文】 則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密； 不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。審計工作應涵蓋公司經(jīng)營活動中4 與財務報告和信息披露事務相關(guān)的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括銷貨及收款、采購及付款、 存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系 統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。 （四）離任審計：公司所屬各辦事處（子公司）副經(jīng)理級以上人員離任或調(diào) 任的，負責對其任職期間履行職責情況、經(jīng)濟活動以及個人收入情況進行內(nèi)部審 計監(jiān)督。審計部的主要工作范圍為： （一）對內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 （九）了解國家有關(guān)政策法規(guī)，配合國家審計機關(guān)對本公司進行的審計。審 計部應在每個審計項目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定 期或長期保管，在每年度結(jié)束后的6個月內(nèi)送交公司檔案室歸檔。在審計管轄的范圍內(nèi)，審計部的主要權(quán)限有： （一）召開與審計事項有關(guān)的會議； （二）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)部門按時報送計劃、預算、報表 和有關(guān)文件資料等；6 （三）審核會計報表、賬簿、憑證、資金及其財產(chǎn)，監(jiān)測財務會計軟件，查 閱有關(guān)文件和資料； （四）參加總經(jīng)理辦公會議和根據(jù)工作需要列席有關(guān)部門的例會； （五）對審計中的有關(guān)事項向有關(guān)部門（人員）進行調(diào)查并索取證明材料； （六）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成 重大經(jīng)濟損失的行為，有權(quán)做出制止決定并及時報告董事會審計委員會；對已經(jīng) 造成重大經(jīng)濟損失和影響的行為，向董事會審計委員會提出處理的建議； （七）對阻撓、破壞內(nèi)部審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員，報 董事會審計委員會核準并經(jīng)董事長批準可采取封存有關(guān)資料、凍結(jié)資產(chǎn)等必要的 臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議； （八）經(jīng)董事會審計委員會核準，出具審計意見書，提出改進管理、提高效 益的建議，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。審計部應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況， 對與財務報告和信息披露事務相關(guān)的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進 行評價。 第三十三條審計部應當將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交 易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及 其實施的有效性作為檢查和評估的重點。 第四十四條 第四十六條 第四十八條 第八章12 上述行為，情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。 深圳市科陸電子科技股份有限公司董事會 2009日15 / 15。部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。 監(jiān)事會和獨立董事應當對內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)表意見，保薦人應當對內(nèi) （六）信息披露事務管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。 人跟蹤承諾的履行情況； （五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專 人等相關(guān)信息披露義務人在信息披露事務中的權(quán)利和義務； （四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制 保密責任； （三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和 披露流程； （二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、 報告制度； 括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和 （一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務管理制度及相關(guān)制度，包 時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容： 審計部在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況 審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。 審計部應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次 審計部應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計。審計部應當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。的落實情況，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。 審計部應當適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，監(jiān)督整改措施 第三十九條 審計結(jié)論準確、公正、客觀。 充分的交流和溝通，充分聽取被審計單位及有關(guān)人員的說明、解釋和意見，確保 實施審計的過程中，審計人員應與被審計單位及有關(guān)人員進行 作條件。 或在實施審計時現(xiàn)場通知；被審計單位應當配合審計部門的工作并提供必要的工 審計部應在實施審計工作前三天向被審計單位發(fā)出審計通知， 第二十七條 第二十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)的權(quán)
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