深圳某電子公司內部審計制度(存儲版)
【正文】 則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密； 不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。審計工作應涵蓋公司經營活動中4 與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括銷貨及收款、采購及付款、 存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系 統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。 （四）離任審計：公司所屬各辦事處（子公司）副經理級以上人員離任或調 任的，負責對其任職期間履行職責情況、經濟活動以及個人收入情況進行內部審 計監(jiān)督。審計部的主要工作范圍為： （一）對內部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 （九）了解國家有關政策法規(guī)，配合國家審計機關對本公司進行的審計。審 計部應在每個審計項目結束后，建立內部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定 期或長期保管，在每年度結束后的6個月內送交公司檔案室歸檔。在審計管轄的范圍內，審計部的主要權限有： （一）召開與審計事項有關的會議； （二）根據(jù)內部審計工作的需要，要求有關部門按時報送計劃、預算、報表 和有關文件資料等；6 （三）審核會計報表、賬簿、憑證、資金及其財產，監(jiān)測財務會計軟件，查 閱有關文件和資料； （四）參加總經理辦公會議和根據(jù)工作需要列席有關部門的例會； （五）對審計中的有關事項向有關部門（人員）進行調查并索取證明材料； （六）對正在進行的嚴重違反財經法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成 重大經濟損失的行為，有權做出制止決定并及時報告董事會審計委員會；對已經 造成重大經濟損失和影響的行為，向董事會審計委員會提出處理的建議； （七）對阻撓、破壞內部審計工作以及拒絕提供有關資料的部門和人員，報 董事會審計委員會核準并經董事長批準可采取封存有關資料、凍結資產等必要的 臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議； （八）經董事會審計委員會核準，出具審計意見書，提出改進管理、提高效 益的建議，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。審計部應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況， 對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進 行評價。 第三十三條審計部應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交 易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及 其實施的有效性作為檢查和評估的重點。 第四十四條 第四十六條 第四十八條 第八章12 上述行為，情節(jié)嚴重、構成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。 深圳市科陸電子科技股份有限公司董事會 2009日15 / 15。部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。 監(jiān)事會和獨立董事應當對內部控制自我評價報告發(fā)表意見，保薦人應當對內 （六）信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。 人跟蹤承諾的履行情況； （五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專 人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務； （四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制 保密責任； （三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和 披露流程； （二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、 報告制度； 括各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和 （一）公司是否已按照有關規(guī)定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包 時，應當重點關注以下內容： 審計部在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況 審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。 審計部應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次 審計部應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計。審計部應當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。的落實情況，并將其納入年度內部審計工作計劃。 審計部應當適時安排內部控制的后續(xù)審查工作，監(jiān)督整改措施 第三十九條 審計結論準確、公正、客觀。 充分的交流和溝通，充分聽取被審計單位及有關人員的說明、解釋和意見，確保 實施審計的過程中，審計人員應與被審計單位及有關人員進行 作條件。 或在實施審計時現(xiàn)場通知；被審計單位應當配合審計部門的工作并提供必要的工 審計部應在實施審計工作前三天向被審計單位發(fā)出審計通知， 第二十七條 第二十五條 內部審計機構的權
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1