某汽車網絡公司財會管理制度與規(guī)范-資料下載頁
2025-04-12 13:54本頁面
【正文】 法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記； ?、?財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準； ?、?開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準； ?、?往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須公司主管領導批準； ?、?非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準； ⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。 。其程序，按以下“車輛購車款審批工作流程”執(zhí)行。車輛購車款支付批工作流程：（1）填寫付款申請單；（2）主管領導簽字批準；（3）用銷售車款進賬單核銷行政費用支出管理制度 ?、?公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支； ?、?涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。 ⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼； ?、?公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具； ?、?公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： 房租標準為200元/日； ② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人100元/日。 ?、?、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。 ?、?公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算； ⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； ?、?車輛加油需注明加油時的公里數并有財務記錄。 、會議費用及其他費用管理制度 ?、?公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； ?、?辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； ?、?辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊； ?、?辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； ?、?公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排； ⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。 ?、?公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支； ?、?公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付； ?、?應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； ?、?凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人； （如沒有發(fā)票，經辦人需按照財務要求用其他發(fā)票沖抵） ⑸ 支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； ⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任； ⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。十三、財產管理制度 ⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品； ?、?凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產； ?、?凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。 ?、?公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； ?、?辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。 ?、?辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購； ?、?財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； ?、?各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準； ⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬； ?、?財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。 、盤點 ⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； ?、?各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加； ?、?財產盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任； ?、?凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見； ?、?凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。 30 / 3
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