【正文】 審核后，由財務(wù)部直接支付； 　　⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。其程序，按以下“車輛購車款審批工作流程”執(zhí)行。凡購置金額在500元以上的銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。銷售負責人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。 1. 4．凡經(jīng)銷售部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開支費用。 (三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； 第十三條 第九條 第五條 (一)職員工資、津貼、獎金； 第六條支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。企業(yè)財務(wù)部應(yīng)積極參與投資項目的可行性研究，配合有關(guān)部門做好對外投資的立項審批、跟蹤檢查、評價考核等工作。嚴格壞賬損失的控制及審批程序。1企業(yè)應(yīng)建立資金運用及回籠情況的跟蹤制度，要及時清理債權(quán)債務(wù)。1企業(yè)必須嚴格按照國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，控制現(xiàn)金的支出結(jié)算，一般不直接支付現(xiàn)金。銀行賬戶與賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。投資者按照出資比例或者章程、合同的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和承擔虧損。企業(yè)應(yīng)當按照法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定，及時籌集資本金。登賬必須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的記賬憑證進行登記，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號碼和經(jīng)濟事項的摘要。財務(wù)人員填制憑證、登記賬簿，必須嚴肅認真、正確及時，做到內(nèi)容完整、數(shù)字正確、摘要簡明、字跡整潔，不得潦草、模糊；發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明，并按規(guī)定進行更正，不得任意涂改，更換銷毀憑證賬冊。嚴格按照規(guī)定用途使用，要設(shè)立專門的登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)；配合會計作好各種賬務(wù)處理、編制未達賬調(diào)節(jié)表；完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。財務(wù)人員應(yīng)當保守企業(yè)的商業(yè)秘密和財務(wù)信息。財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支計劃，對生產(chǎn)和經(jīng)營過程進行控制、監(jiān)督、核算、分析和評價工作，管好用好資金，保證資金和財產(chǎn)的安全，有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬；按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金效果，及時向財務(wù)經(jīng)理提出合理化建議，當好企業(yè)參謀；妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料；完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。各級主管必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責。制記賬憑證必須附有合法的原始憑證作為依據(jù)，各種原始憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確。1記賬憑證及賬簿，都必須定期按日期及編號順序裝訂成冊，加上封面，記賬憑證上注明年度、月份、起訖、號數(shù)、分冊號數(shù)及財務(wù)主管人員，逐冊編號，交由專人登記會計檔案目錄簿。企業(yè)在籌資過程中，吸收投資者的無形資產(chǎn)（不包括土地使用權(quán)）的出資不得超過企業(yè)注冊資金的20%。企業(yè)的各種負債應(yīng)按期償還本金和利息，若因暫時困難需延期還款的，應(yīng)向債權(quán)人提出延期還款計劃，經(jīng)同意后辦理有關(guān)手續(xù)，以維護企業(yè)信譽。1嚴禁任何空白支票未用先蓋章。1企業(yè)財務(wù)主管每月終必須會同出納員盤點庫存現(xiàn)金，保證賬實相符。已開出的發(fā)票，要及時交付給對方；嚴禁為其他單位和個人代開與企業(yè)業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票，否則對當事者處以發(fā)票面額30%以上的罰款，情節(jié)嚴重者要追究法律責任。（對于在銷售后合同外出現(xiàn)的費用也納入此范圍）存貨的計價方法按規(guī)定執(zhí)行。對短期投資或長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。 第三條會計報表須會計簽名或蓋章。第九條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第三條規(guī)定處理。 第五條 第一條(二)個人勞務(wù)報酬； 第三條超額部分應(yīng)存入銀行。 第八條 第十一條會計審核有關(guān)憑證。 第一條 第四條 (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。 1. 2. 2．財務(wù)負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 　?、取嶋H報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。 　　 　?、?公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； 　?、?辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦