某汽車網(wǎng)絡(luò)公司財會管理制度與規(guī)范-閱讀頁
2025-04-27 13:54本頁面
【正文】 總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第十條 第十一條 第十二條會計審核有關(guān)憑證。 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 十、會計檔案管理 第一條 第二條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四條十一、 處罰辦法 第一條 (二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； 第二條 (一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； (五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。 1.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 3.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報部門經(jīng)理簽字,未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。 第二條、 如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。 第三條、 1.報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。管理費用申請及報銷購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 2.發(fā)票的開具及納稅申報管理 1．處罰措施 2．財務(wù)負責(zé)人要按時向國稅、地稅部門申報報表。報銷時間及報銷憑證的規(guī)定所有發(fā)生的費用應(yīng)于發(fā)生2日內(nèi)報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。 2.所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 4.十二、資金審批制度 ?、?所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； ⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； ?、?非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； ⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。 。車輛購車款支付批工作流程：（1）填寫付款申請單；（2）主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準；（3）用銷售車款進賬單核銷行政費用支出管理制度 ?、?公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支； ⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 ?、取嶋H報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； ?、?車輛加油需注明加油時的公里數(shù)并有財務(wù)記錄。 ?、?公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支； ?、?公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付； ⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； ?、?凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任； ⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。 ?、?公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； ⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬； ⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任； ?、?凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見； ?、?凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1