某汽車網絡公司財會管理制度與規(guī)范(文件)
【正文】 誤，完成后交出納人員。 第四條凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。 (三)出差人員必須攜帶的差旅費； 除本規(guī)定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。 第六條超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第三條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的； (五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的； 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。 (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； 十一、各類費用申請及報銷第一條、費用申請及報銷 2.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。由財務負責報總經理審批后予以報銷。加班交通費及誤餐費銷售費用申請及報銷 第四條、 第五條、由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。 1.所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； ⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。 ?、?公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼； ?、?公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具； ⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： 房租標準為200元/日； ② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人100元/日。 、會議費用及其他費用管理制度 ?、?公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； ?、?辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； ?、?辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊； ⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； ?、?公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排； ?、?有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。十三、財產管理制度 ⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品； ?、?凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產； ⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； ?、?各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準； ⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。 30 / 30。 、盤點 ?、?公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； ?、?各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加； ?、?財產盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。 ⑴ 辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購； ?、?財產購回后，應填寫財產收入驗收單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人； （如沒有發(fā)票，經辦人需按照財務要求用其他發(fā)票沖抵） ?、?支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； ?、?銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。 ⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算； ?、?車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。其程序，按以下“車輛購車款審批工作流程”執(zhí)行。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記； ?、?財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章
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