【正文】 　　 　?、?公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； 　?、?辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 2．財務(wù)負(fù)責(zé)人要按時向國稅、地稅部門申報報表。 1.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 第十一條 第八條 第三條 第一條 第五條第九條（對于在銷售后合同外出現(xiàn)的費用也納入此范圍）存貨的計價方法按規(guī)定執(zhí)行。1企業(yè)財務(wù)主管每月終必須會同出納員盤點庫存現(xiàn)金，保證賬實相符。企業(yè)的各種負(fù)債應(yīng)按期償還本金和利息，若因暫時困難需延期還款的，應(yīng)向債權(quán)人提出延期還款計劃，經(jīng)同意后辦理有關(guān)手續(xù)，以維護(hù)企業(yè)信譽。1記賬憑證及賬簿，都必須定期按日期及編號順序裝訂成冊，加上封面，記賬憑證上注明年度、月份、起訖、號數(shù)、分冊號數(shù)及財務(wù)主管人員，逐冊編號，交由專人登記會計檔案目錄簿。各級主管必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支計劃，對生產(chǎn)和經(jīng)營過程進(jìn)行控制、監(jiān)督、核算、分析和評價工作，管好用好資金，保證資金和財產(chǎn)的安全，有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，要設(shè)立專門的登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)；配合會計作好各種賬務(wù)處理、編制未達(dá)賬調(diào)節(jié)表；完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。登賬必須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的記賬憑證進(jìn)行登記，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號碼和經(jīng)濟(jì)事項的摘要。投資者按照出資比例或者章程、合同的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和承擔(dān)虧損。1企業(yè)必須嚴(yán)格按照國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，控制現(xiàn)金的支出結(jié)算，一般不直接支付現(xiàn)金。嚴(yán)格壞賬損失的控制及審批程序。財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 第五條 第十三條 (三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； 凡經(jīng)銷售部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財務(wù)后方可申請項目開支費用。銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。凡購置金額在500元以上的銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； （如沒有發(fā)票，經(jīng)辦人需按照財務(wù)要求用其他發(fā)票沖抵）　?、?支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付； 　　⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； 　?、?各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 　?、?固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 1. 第四條、項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍： 第三條 第六條 第一條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。企業(yè)可采用貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位投資。員工臨時借款，主要用于出差、購買公用物品、業(yè)務(wù)招待費。銀行賬戶必須按銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用。四、資金籌集與資金管理資金籌集是企業(yè)財務(wù)管理的重要任務(wù)，是財務(wù)管理的起點。三、會計憑證和會計賬簿企業(yè)必須按照規(guī)定正確使用會計憑證，合理設(shè)置會計賬簿，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，及時真實地反映企業(yè)的經(jīng)營成果。財務(wù)部設(shè)經(jīng)理、會計和出納崗位。庫存現(xiàn)金保持在規(guī)定的限額內(nèi)，超過部分要及時存入銀行。各種空白支票、發(fā)票、收據(jù)，都應(yīng)指定專人保管，并設(shè)立登記簿，登記領(lǐng)用日期、數(shù)量及起訖號碼，并由領(lǐng)用人核實簽收，防止丟失。企業(yè)不接收投資者已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資入股。1銀行收支款項，應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記銀行存款日記賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收頂支后記賬。企業(yè)應(yīng)按當(dāng)年未應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項的余額計提一定比例的壞賬準(zhǔn)備金，納入管理費用。占被投資單位股權(quán)在25%以下的采用成本法核算，股權(quán)在25%~50%的采用權(quán)益法核算，股權(quán)在50%以上的采用合并會計報表進(jìn)行核算。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。 第二條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第十條