【正文】 的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準； 　?、?開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。凡購置金額在500元以上的銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。 3. 第六條、銷售負責人應根據(jù)業(yè)務要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。 1.銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。 4．凡經(jīng)銷售部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。 (七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 (三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第十三條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第九條符合本規(guī)定第七條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第七條 第五條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。 (五)總經(jīng)理批準的其他開支。 (一)職員工資、津貼、獎金； 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 第六條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。 第三條 第二條支票使用時須有支票領用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。財務審計每季一次。財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位的股權比例分別采用成本法、權益法或合并會計報表進行核算。企業(yè)財務部應積極參與投資項目的可行性研究，配合有關部門做好對外投資的立項審批、跟蹤檢查、評價考核等工作。六、投資投資包括長期投資與短期投資。嚴格壞賬損失的控制及審批程序。五、流動資金的核算經(jīng)管債權（應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、其他應收款）賬目的財務人員應經(jīng)常清理各賬戶款項，定期與有關單位核對余額，經(jīng)常向部門主管匯報債權清理情況，督促經(jīng)辦人員及時結清和收回債權。1企業(yè)應建立資金運用及回籠情況的跟蹤制度，要及時清理債權債務。1嚴禁將企業(yè)公款存入私人賬戶或以私人名義用企業(yè)公款購買股票、債券，以及以私人名義用企業(yè)公款進行其他經(jīng)營活動，違者以挪用或侵占公司資產(chǎn)罪論處。1企業(yè)必須嚴格按照國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，控制現(xiàn)金的支出結算，一般不直接支付現(xiàn)金。使用時必須填最高限額、日期、用途、領用人簽名等。銀行賬戶與賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。如發(fā)生因債權人特殊原因確實無法支付的債務，計入營業(yè)外收入。投資者按照出資比例或者章程、合同的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和承擔虧損。因特殊原因，需要超過20%的，須經(jīng)工商管理部門審查批準，但是最多不超過企業(yè)注冊資金的30%。企業(yè)應當按照法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定，及時籌集資本金。1會計憑證、賬簿和報表，是企業(yè)的重要檔案，必須指定專人妥善保管，做到完整無缺、便于調(diào)閱，無關人員未經(jīng)財務經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理同意，不準任意查閱會計檔案。登賬必須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的記賬憑證進行登記，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號碼和經(jīng)濟事項的摘要。對結賬和更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。財務人員填制憑證、登記賬簿，必須嚴肅認真、正確及時，做到內(nèi)容完整、數(shù)字正確、摘要簡明、字跡整潔，不得潦草、模糊；發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明，并按規(guī)定進行更正，不得任意涂改，更換銷毀憑證賬冊。財務人員因故調(diào)職，必須與企業(yè)指定的接替人員進行賬務移交，且要一切手續(xù)完備，賬務清楚后，方可調(diào)職。嚴格按照規(guī)定用途使用，要設立專門的登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)；配合會計作好各種賬務處理、編制未達賬調(diào)節(jié)表；完成財務經(jīng)理交付的其他工作。出納員的主要職責是：貫徹現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收支關，根據(jù)稽核人員簽章的憑證復核，辦理款項收付。財務人員應當保守企業(yè)的商業(yè)秘密和財務信息。財務管理上要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗、增加積累。財務管理的基本任務和方法是：做好各項財務收支計劃，對生產(chǎn)和經(jīng)營過程進行控制、監(jiān)督、核算、分析和評價工作，管好用好資金，保證資金和財產(chǎn)的安全，有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。出納員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、報賬做