【正文】 (二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 第二條、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； 　?、?車輛加油需注明加油時的公里數(shù)并有財務記錄。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任； 　?、?凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見； 　?、?凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。車輛購車款支付批工作流程：（1）填寫付款申請單；（2）主管領導簽字批準；（3）用銷售車款進賬單核銷行政費用支出管理制度 　　⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支； 　?、?涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。 2.購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領取現(xiàn)金或支票。差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報部門經(jīng)理簽字, (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的； 第十二條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第四條 錢款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。到期的債權(quán)，要督促有關人員及時催收，發(fā)現(xiàn)問題，應及時研究處理，并上報企業(yè)財務部備案。同時，銀行賬戶印鑒實行分管并用制。資本金可以一次或分次籌集。填制會計憑證和登記賬簿，必須用鋼筆或黑色簽字筆填寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，劃線、改錯、沖賬時可用紅墨水筆。除法律規(guī)定和企業(yè)主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企業(yè)的財務信息。財務部經(jīng)理的主要職責是：主持財務工作，完成各項會計業(yè)務工作；制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算經(jīng)營成果、定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告；負責編制會計報告，主持清查財產(chǎn)；執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；制訂企業(yè)財務預、決算方案，提供本年度財務及分析報告，同時提供次年的財務預算報告；組織監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況，定期向企業(yè)主管提交財務預算執(zhí)行情況報告；組織制定企業(yè)的年度、季度財務計劃；組織進行必要的財務預測和風險分析，組織資金籌措；進行成本費用預算、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；加強企業(yè)的資金運用管理，并組織制定相應的管理細則；1建立健全經(jīng)濟核算制度，組織監(jiān)督企業(yè)的財務運行狀況，組織定期、不定期的審計、檢查工作；1完成董事會、總經(jīng)理交付的其他工作；1監(jiān)督檢查資金、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單據(jù)，杜絕貪污、浪費及不合理開支。記賬憑證和賬簿上的會計科目和子細目，以及往來賬戶的名稱，必須用全稱，不得隨意簡化或用代號。投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務的，企業(yè)或其他投資者可依法追究其違約責任。財務專用章由財務部經(jīng)理或主管會計保管，私章由出納保管，不準由一人保管使用，保管外出時可委托他人代管。（主要是未結(jié)算車款和分支的應付車款）企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，要有專人負責對發(fā)票的保管、登記、領用清理、核對工作。企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，采用直線法進行分期攤銷。會計報表每月由會計編制并上報一次。 財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十條 第四條總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。 (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； 由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。所有填制的報銷單據(jù)，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。 　　 　　⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼； 　　⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； 　?、?公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： 房租標準為200元/日； ② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人100元/日。 30 / 30。