【正文】 面預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進行。例外原則：對一些阻礙全面預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時應(yīng)作為特殊情況處理。分級考核原則：在責(zé)任清晰的基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)績考核制度，堅持上級對下一級進行分級評價?？煽匦栽瓌t：各責(zé)任主體以其責(zé)權(quán)范圍為限，僅對其可以控制的全面預(yù)算執(zhí)行差異負責(zé)。全面評價原則：以全面預(yù)算內(nèi)容為核心，進行財務(wù)指標與非財務(wù)指標相結(jié)合的考核?？傮w優(yōu)化原則：全面預(yù)算考核要支持企業(yè)總目標，符合總體優(yōu)化原則。第三十二條 全面預(yù)算考核評價的責(zé)任部門及職責(zé) 全面預(yù)算管理委員會(1) 審議與全面預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。(2) 監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，審批全面預(yù)算管理辦公室上報的全面預(yù)算差異分析報告，審議對相關(guān)責(zé)任部門的考核意見。全面預(yù)算管理辦公室(1) 監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行情況，組織進行預(yù)算差異分析，找出原因，落實責(zé)任歸屬，提出對全面預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)責(zé)任部門的考核意見，報全面預(yù)算管理委員會審批。(2) 將審批后的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見交綜合計劃部、人力資源部，由綜合計劃部、人力資源部根據(jù)公司《績效考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進行獎懲。綜合計劃部(1) 根據(jù)公司績效考核制度及全面預(yù)算管理體系，設(shè)計有關(guān)全面預(yù)算考核的指標體系。(2) 根據(jù)全面預(yù)算管理委員會審批后的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見，對相關(guān)責(zé)任部門進行獎懲。人力資源部(1) 根據(jù)公司實際情況、全面預(yù)算管理體系和相關(guān)制度規(guī)定，設(shè)計公司績效考核制度。(2) 根據(jù)全面預(yù)算管理委員會審批后的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見，對相關(guān)責(zé)任人進行獎懲。第三十三條 全面預(yù)算考核評價的內(nèi)容 對公司經(jīng)營業(yè)績進行評價。 對全面預(yù)算執(zhí)行部門的評價。 對全面預(yù)算管理系統(tǒng)進行評價。第三十四條 全面預(yù)算考核評價的執(zhí)行每月8日前，全面預(yù)算管理辦公室將每月的全面預(yù)算執(zhí)行考核意見交綜合計劃部、人力資源部，由綜合計劃部、人力資源部根據(jù)公司《績效考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進行考核。第七章 全面預(yù)算的調(diào)整第三十五條 全面預(yù)算調(diào)整的原則全面預(yù)算一經(jīng)批準，在公司內(nèi)部即具有“法律效力”，不得隨意更改與調(diào)整；當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著劣勢方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補。只有在無法彌補的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請；當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著有利方向變化，而且具備中長期的穩(wěn)定趨勢，有明確證據(jù)表明經(jīng)營預(yù)算目標可以加以提高，公司內(nèi)部應(yīng)主動積極提出調(diào)整申請，或董事會在與公司經(jīng)營班子進行協(xié)商一致后，提出調(diào)整申請。全面預(yù)算調(diào)整的條件如下：當(dāng)有下列情況之一發(fā)生，且有明確證據(jù)表明預(yù)算目標和現(xiàn)實情形有重大差異，嚴重影響全面預(yù)算的執(zhí)行時，可按規(guī)定的程序申請進行全面預(yù)算的調(diào)整： 董事會調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經(jīng)營計劃； 公司總經(jīng)理辦公會決定追加（或縮減）任務(wù)； 市場形勢發(fā)生重大變化，需要調(diào)整相應(yīng)預(yù)算； 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化； 生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化； 發(fā)生不可抗力的事件； 董事會或者全面預(yù)算管理委員會認為應(yīng)該調(diào)整的其他事項。第三十六條 全面預(yù)算調(diào)整權(quán)限公司全面預(yù)算的調(diào)整權(quán)屬于公司董事會和全面預(yù)算管理委員會；董事會對涉及公司年度經(jīng)營目標的調(diào)整具有決定權(quán)；全面預(yù)算管理委員會在保證公司年度經(jīng)營總目標不變的情況下，對月度、季度預(yù)算及年度預(yù)算項目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整具有決定權(quán)。第三十七條 全面預(yù)算調(diào)整方式由上而下的全面預(yù)算調(diào)整。當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，而且具備中長期的穩(wěn)定趨勢，有明確證據(jù)表明預(yù)算目標和現(xiàn)實情形差異重大時，董事會通過與公司經(jīng)營班子協(xié)商一致后，可以在預(yù)算年度內(nèi)進行公司經(jīng)營目標的調(diào)整，同時下達全面預(yù)算調(diào)整要求，并最終確認全面預(yù)算調(diào)整方案。由下而上的全面預(yù)算調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生明顯變化，且符合上述預(yù)算調(diào)整條件時，全面預(yù)算辦公室、各責(zé)任中心可以向全面預(yù)算委員會提出預(yù)算調(diào)整申請。全面預(yù)算調(diào)整申請中必須包括：(1) 導(dǎo)致無法實現(xiàn)全面預(yù)算的原因，并附相關(guān)文件（如市場價格變動情況說明、相關(guān)政策變化情況說明、變更前后的經(jīng)營計劃、公司下達追加或縮減任務(wù)、項目可行性建議書等）；(2) 已經(jīng)采取的其他彌補措施和效果；(3) 調(diào)整內(nèi)容；(4) 調(diào)整后的預(yù)算方案。第三十八條 全面預(yù)算調(diào)整的程序預(yù)算調(diào)整申請部門填寫全面預(yù)算調(diào)整申請表，提交全面預(yù)算執(zhí)行分析報告，說明調(diào)整內(nèi)容及原因，交公司主管副總經(jīng)理審批（如預(yù)算調(diào)整由董事會提出，可直接按第三步程序開始）；預(yù)算調(diào)整申請部門將主管副總經(jīng)理簽字同意的全面預(yù)算調(diào)整申請表上交公司全面預(yù)算管理辦公室；公司全面預(yù)算管理辦公室對全面預(yù)算調(diào)整申請表及相關(guān)報告進行審查并簽署意見，將同意上報的全面預(yù)算調(diào)整申請表及相關(guān)報告遞交全面預(yù)算管理委員會討論并提出是否調(diào)整的建議； 將全面預(yù)算管理委員會討論通過的調(diào)整方案報總經(jīng)理審批；對于重大調(diào)整（調(diào)整條件為：調(diào)整金額超過預(yù)算的10％的屬于重大調(diào)整），預(yù)算管理委員會須將調(diào)整申請及審批意見提交董事會進行審批；董事會或全面預(yù)算管理委員會批準全面預(yù)算調(diào)整后，由全面預(yù)算管理委員會下達給公司全面預(yù)算管理辦公室；公司全面預(yù)算管理辦公室留存全面預(yù)算調(diào)整申請表，并根據(jù)審批意見，編寫“全面預(yù)算調(diào)整通知書”，并將調(diào)整預(yù)算目標下達給相關(guān)責(zé)任中心。第八章 附則第三十九條 本制度由公司全面預(yù)算管理辦公室擬定，公司全面預(yù)算管理委員會審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后實施。第四十條 本制度由全面預(yù)算管理辦公室負責(zé)解釋說明。第四十一條 本制度自頒布之日起實施。 第18頁