【正文】 的發(fā)票、票據(jù)粘貼在空白票據(jù)憑證上履行審批手續(xù)； 相關(guān)經(jīng)辦人將審批手續(xù)齊全的原始票據(jù)交付財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部予以受理，否則不予辦理原始憑證2編制記賬憑證財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、金額是否正確，簽字是否齊全，然后辦理付款業(yè)務(wù)，付現(xiàn)金的票據(jù)加蓋現(xiàn)金付訖后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)做賬； 會(huì)計(jì)再次對原始票據(jù)復(fù)核，然后編制記賬憑證記賬憑證、明細(xì)賬3記賬憑證審核財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的原始票據(jù)，復(fù)核原始憑證填寫是否完整、計(jì)算是否正確； 審核會(huì)計(jì)記賬憑證是否正確、合理；不正確、不合理返回會(huì)計(jì)修改明細(xì)賬4會(huì)計(jì)記賬，歸集分配成本費(fèi)用財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理、費(fèi)用進(jìn)行歸集,然后分配至成本、費(fèi)用明細(xì)科目； 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用歸集、分配是否正確、合理明細(xì)賬5會(huì)計(jì)編制報(bào)表財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 編制向集團(tuán)公司報(bào)送的會(huì)計(jì)中報(bào)表、季報(bào)表及年報(bào)表；、稅務(wù)等部門報(bào)送的各種財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表6復(fù)審財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理，保證報(bào)表真實(shí)、完整、正確、合理； 對向?qū)徲?jì)、稅務(wù)等部門報(bào)送的各種財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行復(fù)審，保證報(bào)表真實(shí)、正確、合理7報(bào)表簽字總經(jīng)理總經(jīng)理 總經(jīng)理對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行總體審核，以便了解經(jīng)營情況8管理歸檔財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)月末打印出記賬憑證并進(jìn)行整理、裝訂，年末時(shí)進(jìn)行歸檔管理； 會(huì)計(jì)月末打印會(huì)計(jì)報(bào)表，并按年、月進(jìn)行歸檔管理； 會(huì)計(jì)年末時(shí)統(tǒng)一打印總賬、明細(xì)賬并進(jìn)行分類整理、裝訂，按年進(jìn)行歸檔管理原始憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)明細(xì)賬相關(guān)制度六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度納稅申報(bào)流程納稅申報(bào)流程說明流程編號LHYFP060102流程名稱納稅申報(bào)流程適用范圍六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門責(zé)任部門財(cái)務(wù)部版本編號活動(dòng)\子流程執(zhí)行部門崗位流程說明控制證據(jù)1提供個(gè)稅、收入信息相關(guān)部門經(jīng)辦人員 綜合辦公室每月計(jì)算職工當(dāng)月應(yīng)計(jì)繳個(gè)人所得稅；各收入相關(guān)部門計(jì)算當(dāng)月應(yīng)計(jì)收入； 相關(guān)部門將計(jì)個(gè)稅、收入資料轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部2計(jì)算各項(xiàng)稅金財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核資料計(jì)算是否完整、正確；不完整、不正確返回各業(yè)務(wù)部門； 會(huì)計(jì)依據(jù)稅法計(jì)算各項(xiàng)稅金，保證各項(xiàng)稅金符合稅法相關(guān)規(guī)定，計(jì)算準(zhǔn)確3審核財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、收入信息是否完整、正確；不完整、正確轉(zhuǎn)回各相關(guān)業(yè)務(wù)部門； 復(fù)核會(huì)計(jì)計(jì)算各項(xiàng)稅金是否符合稅法有關(guān)規(guī)定，計(jì)算是否正確；不符合規(guī)定、不正確的轉(zhuǎn)回會(huì)計(jì)予以修改4申報(bào)納稅財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核通過后，會(huì)計(jì)填寫納稅申報(bào)表；； 會(huì)計(jì)復(fù)核稅務(wù)局打印的繳款書，無誤后交給出納納稅申報(bào)表5出納交稅財(cái)務(wù)部出納相關(guān)制度六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度成本核算管理流程成本核算管理流程流程編號LHYFP060103流程名稱成本核算管理流程適用范圍六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門責(zé)任部門財(cái)務(wù)部版本編號活動(dòng)\子流程執(zhí)行部門崗位流程說明控制證據(jù)1成本相關(guān)資料歸集匯總相關(guān)部門經(jīng)辦人員；，由成本部組織各部門匯審，匯審結(jié)果按成本結(jié)算審批程序進(jìn)行審批； 經(jīng)招標(biāo)由成本部送至有資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行審計(jì)；匯審結(jié)果按成本結(jié)算審批程序進(jìn)行審批； 財(cái)務(wù)根據(jù)最終審計(jì)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理1對該發(fā)生未發(fā)生成本進(jìn)行預(yù)估并經(jīng)過審批相關(guān)部門經(jīng)辦人員；2分類匯總財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)將已發(fā)生的成本及應(yīng)發(fā)生未發(fā)生的成本資料進(jìn)行匯總； 會(huì)計(jì)對該發(fā)生未發(fā)生的成本進(jìn)行預(yù)提； 會(huì)計(jì)核對已發(fā)生的成本復(fù)核發(fā)票金額，對未提供的發(fā)票提醒各相關(guān)部門催收3成本、費(fèi)用項(xiàng)目財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、費(fèi)用項(xiàng)目分類；、費(fèi)用分類是否合理、正確4成本、費(fèi)用分配財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、費(fèi)用按各受益的成本對象進(jìn)行分配；；、費(fèi)用歸集、分配是否正確、合理；不正確、不合理的予以返回重新修改成本、費(fèi)用分配表5成本、費(fèi)用入賬財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)根據(jù)成本、費(fèi)用分配表記賬； 財(cái)務(wù)經(jīng)理對記賬憑證進(jìn)行復(fù)核；6財(cái)務(wù)核算管理流程財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、費(fèi)用入賬后執(zhí)行財(cái)務(wù)核算管理流程相關(guān)制度六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司房地產(chǎn)成本核算制度會(huì)計(jì)檔案管理流程會(huì)計(jì)檔案管理流程說明流程編號LHYFP060104流程名稱會(huì)計(jì)檔案管理流程適用范圍六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門責(zé)任部門財(cái)務(wù)部版本編號活動(dòng)\子流程執(zhí)行部門崗位流程說明控制證據(jù)1整理會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，并確保附件齊全；；；2裝訂成冊財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)賬簿、銀行對賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料裝訂成冊；，以便查詢方便財(cái)務(wù)檔案目錄3復(fù)核財(cái)務(wù)部經(jīng)理，數(shù)量的正確性4分類保管財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)憑證存放在檔案柜中；、納稅申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表存放在檔案盒中；；：會(huì)計(jì)檔案由專人進(jìn)行保管，較早的會(huì)計(jì)檔案按照規(guī)定由檔案室統(tǒng)一管理，并設(shè)專人、專室、專柜管理，會(huì)計(jì)檔案合理設(shè)置密級，明確查看權(quán)限，防止資料的泄露5提出借閱檔案申請相關(guān)部門；：申請?jiān)?、借閱?nèi)容、數(shù)量、時(shí)間等要素借閱申請表6財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理對借閱申請進(jìn)行審核，并對申請人能否借閱財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行鑒定；7借閱登記財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，登記內(nèi)容包括：借閱人、內(nèi)容、數(shù)量、借出時(shí)間、歸還時(shí)間；，如需復(fù)印檔案，需在檔案管理員處復(fù)印交接清單8編制銷毀清單財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)；：擬銷毀檔案的名稱、卷號、編號、冊數(shù)、起止年度和應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容；：對因天災(zāi)或事故造成會(huì)計(jì)檔案毀損，經(jīng)專業(yè)人員鑒定，結(jié)果無法修復(fù)，或?qū)]有保存價(jià)值、保管期限已滿失去保存價(jià)值的檔案檔案銷毀清單9總經(jīng)理審批總經(jīng)理、審批；10進(jìn)行銷毀財(cái)務(wù)部綜合辦公室經(jīng)理； 綜合辦公室監(jiān)督檔案銷毀11編制銷毀明細(xì)表財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，編制銷毀明細(xì)表；銷毀明細(xì)表內(nèi)容包括：銷毀檔案的名稱、卷號、編號、冊數(shù)、起止年度和應(yīng)保管期限、已保管期限、數(shù)量、銷毀人、時(shí)間等內(nèi)容檔案銷毀明細(xì)表相關(guān)制度六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法