【正文】 導(dǎo)認(rèn)可，報總經(jīng)理（總經(jīng)理不在公司時報副總經(jīng)理）批準(zhǔn)，然后根據(jù)批準(zhǔn)的就餐標(biāo)準(zhǔn)安排就餐，大型會議接待須請示董事長批準(zhǔn)。在職工食堂宴請的，由公司辦公室安排。（二）接待標(biāo)準(zhǔn)一般聯(lián)系工作人員的客人需要在公司就餐的，按58元/人在職工食堂安排。來公司聯(lián)系工作或幫助工作的人員需要宴請的，按以下標(biāo)準(zhǔn)安排宴請：（1） 由董事長親自主持的宴會按每個人不超過200元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排，在公司食堂宴請按每人30元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排（不含酒水）。（2） 由副董事長、總經(jīng)理主持的宴會每人不超過100元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排，在公司食堂宴請按每人30元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排（不含酒水）。（3） 由副總經(jīng)理主持的宴會按每人不超過80元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排，在公司食堂宴請按每人25元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排（不含酒水）。（4） 由部門負(fù)責(zé)人主持的宴會按每人不超過50元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排，在公司食堂宴請每人20元的費用標(biāo)準(zhǔn)安排（不含酒水）。（5） 公司其余人員不得安排主持宴會。外出聯(lián)系工作，辦理業(yè)務(wù)的人員，需要在外招待客人的應(yīng)事先提出申請，按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)安排就餐或其他活動。住公司招待所的客人，由公司辦公室請示領(lǐng)導(dǎo)決定工作餐標(biāo)準(zhǔn)。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別指示的各級宴會一律飲用中檔以下的煙酒（煙20元/盒以下，白酒50元/瓶以下，啤酒8元/瓶以下），香煙每桌不得超過2盒。陪餐人員的數(shù)量視來客人數(shù)而定，外來人員在6人以上的陪餐人員不得超過3人；外來人員在10人以上的陪餐人員不超過5人；特別情況由主持宴會的領(lǐng)導(dǎo)確定陪餐人員。（三）結(jié)算辦法實行餐后結(jié)算的辦法，即每次就餐后持就餐申請單及簽字后的發(fā)票，送財務(wù)審核，總經(jīng)理審批后報銷。超過5日未辦理報銷手續(xù)的視為費用自理。超出批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的費用自理。特殊情況另行處理。財務(wù)部工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)活動的計劃、組織、指揮、控制，并對公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。二、公司財務(wù)部門在董事長、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)紀(jì)律和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。三、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。四、參與公司的經(jīng)濟(jì)預(yù)測，及時提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料，供領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策、對外投資、基本建設(shè)、技術(shù)改造等重大項目的可行性研究及方案的確定。五、制定公司內(nèi)部財務(wù)管理方法，建立公司內(nèi)部財務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指揮監(jiān)督各職能部門貫徹實施。六、具體組織公司各職能部門進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算和成本管理工作，分解下達(dá)費用指標(biāo)，全面控制成本開支。七、按照公司制定的年度經(jīng)營目標(biāo)，負(fù)責(zé)分解下達(dá)所屬部門，并認(rèn)真對完成任務(wù)情況進(jìn)行檢查、分析、考核。八、定期開展資金、成本、利潤及綜合經(jīng)濟(jì)活動分析工作，堵塞企業(yè)管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施。九、對企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置提出建議，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部財務(wù)人員的培訓(xùn)及日常管理。十、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)一、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、成本管理、資金管理、會計核算和會計監(jiān)督等方面的工作。二、具體組織本單位執(zhí)行國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律和方針政策，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整。三、組織制定公司內(nèi)部財務(wù)會計制度并督促貫徹執(zhí)行。四、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計報表和其他會計資料。五、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地合理地使用各項資金。六、參與對公司重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和經(jīng)濟(jì)問題的研究、分析、審查和決策。七、嚴(yán)格審查、控制各項財務(wù)收支，督促各單位增收節(jié)支，壓縮費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。八、負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部會計機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備與使用提出方案，做好會計人員的培訓(xùn)和考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。 九、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。主辦會計崗位職責(zé)一、根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)要求，編制財務(wù)收支計劃。二、負(fù)責(zé)審核記帳憑證，登記帳簿，按期編制會計報表，正確反映公司項目投資支出、建設(shè)情況。三、負(fù)責(zé)公司內(nèi)部財務(wù)報表審核和匯總編報工作。四、負(fù)責(zé)發(fā)票管理工作，做好財務(wù)資料歸檔及時、安全、完整、調(diào)閱方便。五、負(fù)責(zé)公司會計電算化系統(tǒng)日常工作，并保證安全、有效、正常運行。六、負(fù)責(zé)清理往來款項和財產(chǎn)物資，督促有關(guān)人員按財務(wù)制度辦理資產(chǎn)管理手續(xù)，做到帳、卡、物相符。七、負(fù)責(zé)會計稽核工作及工作納稅核算及管理工作。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。出納崗位職責(zé)一、辦理現(xiàn)金收訖和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度以及《出納人員工作規(guī)則》的規(guī)定，根據(jù)財務(wù)部門審核簽章的收付憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。二、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。銀行存款的帳面余額與對帳單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，是帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)帳，要及時查詢，隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。三、保管庫存現(xiàn)金和有價證券。對與各種有價證券和現(xiàn)金，要確保其安全和完整無缺，入有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。從銀行提取大額現(xiàn)金（5000元以上）時，必須二人同行，或由專車接送。要隨時清查庫存現(xiàn)金和有價證券，保證庫存現(xiàn)金和有價證券帳實相符。四、按照有關(guān)規(guī)定，超出限額內(nèi)的現(xiàn)金，必須存入銀行，以保證現(xiàn)金的安全，如遇節(jié)假日庫存不得留有現(xiàn)金，必須全部存入銀行。五、協(xié)助主辦會計做好電子計算機(jī)的維護(hù)、使用和管理。六、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。成本會計崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司成本核算工作，按期編制成本核算報表。二、負(fù)責(zé)公司材料核算工作，按期編制材料核算匯總表。三、負(fù)責(zé)公司明細(xì)帳的登記工作。四、負(fù)責(zé)公司金稅系統(tǒng)即增值稅專用發(fā)票的填制及抄、報稅工作。五、負(fù)責(zé)公司納稅申報工作。六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。收款員崗位職責(zé)一、辦理現(xiàn)金收款和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度以及《出納人員工作規(guī)則》的規(guī)定，根據(jù)財務(wù)部門審核簽章的收款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理收款業(yè)務(wù)。二、每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，并妥善保管。三、收款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且各項手續(xù)齊全，收款人員才能進(jìn)行收款業(yè)務(wù)，并當(dāng)面點清。四、收款業(yè)務(wù)辦理完畢，收款人員應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記。五、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊備的現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，收款人員有權(quán)拒絕辦理。六、每天要根據(jù)已辦理完畢的收款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。七、每日終了，收款人員應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入，并同庫存現(xiàn)金核對，做到帳實相符，日清日結(jié)。八、收款人員應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定報送收款日報、旬報、月報。九、收款人員不得坐支和挪用所收款項。十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。統(tǒng)計員崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行《統(tǒng)計法》及工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計相關(guān)法律法規(guī)，按照公司及財務(wù)部統(tǒng)計的具體要求，進(jìn)行統(tǒng)計工作。一、負(fù)責(zé)公司的基本統(tǒng)計單位統(tǒng)計、生產(chǎn)活動統(tǒng)計、勞動統(tǒng)計、銷售統(tǒng)計、投資統(tǒng)計、財務(wù)統(tǒng)計；二、負(fù)責(zé)統(tǒng)計原始資料的搜集、規(guī)范、整理、匯總；按照統(tǒng)計報表指標(biāo)的內(nèi)容，建立健全統(tǒng)計臺帳；三、負(fù)責(zé)統(tǒng)計定期報表、非定期報表、統(tǒng)計年報的真實、準(zhǔn)確、及時編制，上報；四、負(fù)責(zé)統(tǒng)計說明、統(tǒng)計分析、統(tǒng)計圖表的定期編寫、編制；五、負(fù)責(zé)統(tǒng)計資料的裝訂、歸檔；六、辦理領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部交辦的其他工作。財務(wù)核算體系操作規(guī)程（試行）為了加強成本管理，提高產(chǎn)品成本核算質(zhì)量、提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本操作規(guī)程。 一、總則公司的會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。公司的會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。公司以人民幣為記帳本位幣。公司的會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，各項財產(chǎn)物資的取得，除按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估以評估值計價外，均按實際成本計價。公司的會計記帳采用借貸記帳法。公司遵循會計核算的基本前提和一般原則。一、 產(chǎn)品成本核算規(guī)程（一）成本項目按生產(chǎn)費用的經(jīng)濟(jì)用途和化工產(chǎn)品的特點分四個成本項目直接材料： 等；燃料及動力：煤、電；工資及附加；制造費用。（二）直接材料的計算原材料耗用量的計算原材料是指生產(chǎn)過程中參與化學(xué)反應(yīng)，并直接構(gòu)成產(chǎn)品實體或有助于產(chǎn)品形成所耗用的各種材料。（1）原料：按投料實物量計算消耗。（2）水：水的耗用以水表計量為準(zhǔn)，計算實際消耗。燃料及動力耗用量的計算（1）煤：根據(jù)每月實際用量。（2）電：按電表讀數(shù)計算耗用量，總表與分表之和的差數(shù)，按數(shù)量比例追加分配。（三）直接工資及附加計算直接工資：指直接從事生產(chǎn)操作的工人和跟班化驗人員的工資，三胺、碳化、公用工程車間按實際支付工資計算。附加費：指按規(guī)定在成本中列支的職工福利費。按實際支付工資總額14%計提。（四）制造費用的計算制造費用指為了組織生產(chǎn)和管理，保證正常生產(chǎn)進(jìn)行，在產(chǎn)品制造過程中所發(fā)生的費用，其明細(xì)如下：車間人員工資：指除生產(chǎn)工作以外人員的工資，即車間的管理人員、工程技術(shù)人員、分析人員、保管人員以及其他輔助工人等的工資、獎金等。職工福利費：按規(guī)定在成本中提取的上述人員的職工福利費。修理費：指為維護(hù)正常生產(chǎn)而發(fā)生的固定資產(chǎn)、低值易耗品和儀表維護(hù)修理費。折舊費：指車間范圍的固定資產(chǎn)按規(guī)定折舊率計提的折舊費，按管理責(zé)任考核時，可劃為總廠固定費用。物料消耗：指為維護(hù)正常生產(chǎn)而耗用的消耗性材料，如各種潤滑油、玻璃器皿、分析藥品、燈泡、電筒、電池，清掃用具。水電費：指車間范圍內(nèi)的非生產(chǎn)用水，飲用水和照明電費用。低值易耗品：車間范圍內(nèi)的生產(chǎn)和管理用低值易耗品按規(guī)定攤銷的費用。排污費：指車間超過環(huán)保部門規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)而支付的排污費用和對排污處理所發(fā)生的費用。辦公費：指車間范圍使用的文具、印刷、電話費、辦公用品和差旅等費用。勞動保護(hù)費：指按規(guī)定發(fā)放的勞動保護(hù)用品（包括工作服、安全帽）清涼飲料等。1其他費用：指不能列入以上各項目的其他費用。（五）成本核算的組織體系根據(jù)成本管理和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，財務(wù)部設(shè)成本會計，建立“二級核算、三級管理”的成本核算體系。負(fù)責(zé)公司的成本管理和成本核算工作，各車間應(yīng)設(shè)兼職成本核算員負(fù)責(zé)本車間成本管理和核算工作。班組建立并對成本進(jìn)行動態(tài)管理和核算工作制度，公司按月或按季召開班組長以上會議，分析成本費用目標(biāo)完成情況，分析原因、找出差距、提出降低成本和落實的方案和具體措施。實行全員成本管理，各職能部門按照成本費用歸口管理的要求控制各項費用的支出，嚴(yán)格考核，獎懲兌現(xiàn)，對超額完成產(chǎn)量和降低成本控制目標(biāo)的車間給予效益工資。對完不成產(chǎn)量以及消耗費用增加致成本升高的車間要扣減工資，直至扣減至人均月工資300元。二、 物資核算操作規(guī)程（一）物資的收、發(fā)、存操作規(guī)程：公司的物資驗收：在驗收物資時要認(rèn)真查驗物資的數(shù)量、質(zhì)量、等級等，對物資的驗收需要相關(guān)部門協(xié)助驗收的，應(yīng)及時請相關(guān)部門配合驗收，同時，對大宗物資購進(jìn)必須取得增值稅專用發(fā)票。物資驗收完畢后，應(yīng)立即填制物資入庫單一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉庫保管員存根，保管員憑此登記物資明細(xì)帳；二聯(lián)交采購員隨發(fā)票及送貨清單交財務(wù)部門入帳。公司的物資出庫：發(fā)出庫存物資必須從嚴(yán)控制，嚴(yán)格按公司規(guī)定的物資定額進(jìn)行發(fā)放；對于超出規(guī)定領(lǐng)用的物資必須由相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后方可領(lǐng)用。保管員可進(jìn)行跟蹤監(jiān)督管理。對于實行以舊換新的工具必須實行以舊換新。物資領(lǐng)用時填制物資領(lǐng)用單，領(lǐng)用人員在領(lǐng)用單上簽字，領(lǐng)用單方可有效。物資領(lǐng)用單數(shù)量涂改無效。物資領(lǐng)用單一式三份，領(lǐng)用部門、財務(wù)部門、倉庫保管員各一份。物資的保管：倉庫保管員應(yīng)對保管的物資進(jìn)行建帳管理，隨時進(jìn)行盤點清理，做到所管物資心中有數(shù)。對于長期的大宗物資在最低儲備量時，應(yīng)及時通知采購部盡快組織采購，以保證生產(chǎn)正常進(jìn)行。年度終了由財務(wù)部門匯同相關(guān)部門對所有儲備物資進(jìn)行全面盤點，以確保庫存物資的準(zhǔn)確。每月的二十五日、年末的三十一日為物資的收、發(fā)、存結(jié)帳日。到時保管員應(yīng)在月底前通過核算耗用材料成本，填制材料消耗匯總表，隨物資出庫單報送財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)消耗匯總表計入各相關(guān)產(chǎn)品成本。為了加強物資管理和物資核算，保管人員應(yīng)具備一定的會計基本知識。物資保管崗位設(shè)置主要材料保管一名、五金交電用具保管一名、備品備件保管一名。三、 銷售過程核算體系產(chǎn)品入庫核算程序：成品驗收合格后入庫，生產(chǎn)車間需填制產(chǎn)品入庫單一式三聯(lián)，車間留存一聯(lián)、交倉庫一聯(lián)、交銷售統(tǒng)計一聯(lián)，月底二十五日、年末三十一日隨月報表附入庫單一聯(lián)報送財務(wù)部。產(chǎn)品出庫核算程序成品保管員必須憑加蓋有發(fā)票專用章的《銷售發(fā)票》以及加蓋有銷售章的產(chǎn)品發(fā)運單方可發(fā)貨，保管員發(fā)貨后必須在銷售發(fā)票的保管聯(lián)、發(fā)運單的提貨聯(lián)標(biāo)注已提貨字樣，以避免重復(fù)提貨。保管員應(yīng)于每天登記當(dāng)天收發(fā)產(chǎn)品的記錄。成品保管員每天應(yīng)在下午5點鐘前將收發(fā)存情況報送銷售統(tǒng)計。每月二十五日、年末三十一日報送產(chǎn)成品收發(fā)存月報表。銷售開票程序：銷售開票員必須憑有效的合同、訂單或零售協(xié)議方可開據(jù)銷售發(fā)票，憑收款人員加蓋有發(fā)票專用章后，方可開據(jù)產(chǎn)品發(fā)運單。對于預(yù)收款項，由財務(wù)部門開據(jù)《貨款收款通知單》，交銷售公司由銷售公司開據(jù)發(fā)貨通知后，銷售開票員方可開據(jù)產(chǎn)品發(fā)運單，并按日登記客戶往來貨款專帳。每天下午5：30前將當(dāng)天銷售情況報送銷售統(tǒng)計。每月二十五日、年末三十一日報送銷售月報表。四、 管理部門費用控制體系管理部門必須實行嚴(yán)格的人員標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意增加管理人員，以增加管理費用。管理部門的辦公費用以實行定額管理，辦公費用包括辦公用品、印刷品等。按部門定編人員核定到部門予以考核。各部門使用各種辦公用品必須由辦公室統(tǒng)一管理、領(lǐng)取。管理部門的通訊費管理：管理干部確需報銷通訊費用的必須按公司制定的報銷標(biāo)準(zhǔn)