力同鋁業(yè)公司財務(wù)管理制度規(guī)范-資料下載頁
2025-05-25 12:46本頁面
【導(dǎo)讀】財務(wù)管理制度，結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。律，以提高經(jīng)濟效益，壯大公司總體實力為宗旨。第三條、財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，須以身作則，堅持原則，照章辦事。對違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、報銷和執(zhí)行，重大事項必須報集團主管領(lǐng)導(dǎo)。團公司的直接領(lǐng)導(dǎo)；在日常行政管理方面，接受所派公司管理和監(jiān)督。團公司負(fù)責(zé)發(fā)放。和管理工作的考核，均由集團公司根據(jù)其本人的表現(xiàn)和能力進(jìn)行決定。第十三條、固定資產(chǎn)以計提留殘值10%后提取折舊。效發(fā)票和按照財務(wù)管理規(guī)定的驗收手續(xù)，確認(rèn)無誤后，方能入賬。后，于年度決算時處理完畢。員按重置或賬面凈值賠償損失。一律放財務(wù)部門保管并立檔，但不得將合同原件隨憑證做帳。凡超過限額的應(yīng)及時送交銀行；凡。否則按違紀(jì)論處，并對。應(yīng)在年初作出計劃報經(jīng)集團公司同意。執(zhí)行，不得擅自列支。
【正文】 律予以辭 退 。 四、 對業(yè)務(wù)人員發(fā)生的超期（ 中斷六個月銷售往來的客戶 ）應(yīng) 收款和呆死賬， 業(yè)務(wù)部為第一責(zé)任單位，財務(wù)部負(fù)備辦責(zé)任，主管銷售的領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 。 第六十一條、 公司 的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵循市場規(guī)律， 簽訂購銷合同，并及時由財務(wù)部門 進(jìn)行對賬， 核對應(yīng)收款（含應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）余額，對賬必須以 蓋有對方財務(wù)或法人印章的原件 書面《對賬單》為準(zhǔn)，嚴(yán)禁以口頭的形式進(jìn)行對賬。 財務(wù)部門 應(yīng)指定專人 ，進(jìn)行核對內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來賬 和與供應(yīng)商、與客戶的對賬，財務(wù)經(jīng)理對此負(fù)第一責(zé)任 。 第六十二條、 對 集團 所屬 關(guān)聯(lián)企業(yè) 及供應(yīng)商 的應(yīng)收 應(yīng)付 賬款 ， 必須每 月 以《對賬單》的形式 確認(rèn) 一次。 除個別小客戶、暫?？蛻敉猓c客戶的對賬 ，也必須每月一次。 違反上述規(guī)定，將 扣除財務(wù)經(jīng)理當(dāng)月的 業(yè)績工資不等 。 第八章： 發(fā)票的管理 第六十三條、 銷售發(fā)票的管理 一、 產(chǎn)品銷售后 ，業(yè)務(wù) 部 門 應(yīng)將客戶 所需增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，提前 填制《發(fā)票申請表》 交財務(wù)部 ，財務(wù)部在收到申請 24 小時內(nèi)開具。 二、 財務(wù)部在開具發(fā)票時，必須嚴(yán)格按《發(fā)票申請表》所列的各項目認(rèn)真填寫，字跡清晰，尤其是增值稅發(fā)票，客戶的名稱，稅號等開票信息一個字也不能錯、漏，以免發(fā)票作廢，影響貨款的及時回籠或造成公司損失 。凡 開錯一次發(fā)票，未寄出的每次扣業(yè)績工資 10 元，寄出被退回的每次扣 50 元的業(yè)績工資。 三、 銷售發(fā)票開具后 ， 采取 公司 統(tǒng)一寄送或由銷售人員 、送貨司機轉(zhuǎn)交二 種 方式進(jìn)行。 銷售人員 、司乘人員 收 轉(zhuǎn) 發(fā)票，要視同現(xiàn)金一樣認(rèn) 本 資料來自 真保管，并由相關(guān)人員在《填開發(fā)票備查表》中的領(lǐng)票人欄簽名認(rèn)可，送達(dá) 客戶 時 必須取得收到發(fā)票確認(rèn)函 。 財務(wù)部 開票人員 必須對已開出的發(fā)票進(jìn)行回款的跟蹤，防止只開票不回款，給公司造成不必要的損失。 四、 發(fā)票開具根據(jù)客戶要求，一月一開或一單一開。開具的發(fā)票必須全額收回貨款 。 五、 財務(wù)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā) 票的 開具 登記、領(lǐng)用、清理、核對。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票款 15%的罰款并扣 12 個月的 業(yè)績工資 ，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。 第六十四條、 外來發(fā)票的管理 一、 開展業(yè)務(wù)過程中，取得的發(fā)票必須是符合國家稅法規(guī)定的正式發(fā)票。 二、 發(fā)票開頭必須 全稱 填寫 公司 的名 稱，不得以其他名義開具發(fā)票（飛機票除外）。 三、 發(fā)生可抵扣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如汽車維修、運輸?shù)?，原則上要索 取增值稅、正式運輸發(fā)票 并確保發(fā)票的真實 。 四、 一般物料 付款、貨到三天后發(fā)票要及時送交財務(wù)記賬。 設(shè)備發(fā)票按合同約定 期 限開具。 五、 主要原材料（鋁卷、涂 料、藥劑）發(fā)票隨貨同行，貨到發(fā)票到，采購員收到發(fā)票辦好手續(xù)后送交財務(wù)部門， 財務(wù)部門要協(xié)商采購負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)好各期開票，合理納稅 。 六、 當(dāng) 月 發(fā)票，月 末 28 日前務(wù)必送到財務(wù)入賬。 七、 收發(fā)室保安人員在接到特快專遞的同時，必須將快件及時送到財務(wù) 。 本 資料來自 第九章：個人借支的管理 第六十五條、 個人借支只限于出差、購買物品或因公辦事和學(xué)習(xí)等，原則上不允許個人發(fā)生生活借支。如屬特殊情況確須發(fā)生借支，以不超出該員工的未發(fā)工資為額度，并須經(jīng) 所屬 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六十六條、 出差人員憑出差審批單，并根據(jù)出差地點、時間等具體情況計算所需借 支額，由財務(wù)部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理簽批，交由出納員付款。 借支購物，按請購單要求辦理， 寫明借款事由。 駕駛員 可根據(jù)實際情況借支 1000 元作日常備用金，但必須在離職前全部歸還。 所有 借支在事情 辦理 完畢后 3 天內(nèi)報賬。 違者 逐月 全額扣當(dāng)月工資沖抵。 第十 章 附則 第六十 七 條、 本制度 由財務(wù)部 根據(jù) 公司 的管理權(quán)限進(jìn)行 解釋。 第六十 八 條、 本制度未涉及 、 未盡的財務(wù)管理 事項， 另行制訂補 充規(guī)定執(zhí)行 。 第 六十九 條、 本制度自 20xx 年 4 月 1 日 起執(zhí)行，以前 發(fā)布 的 相 關(guān)制 度與本 制度相沖突的，一律以本制度為準(zhǔn)。 力同鋁業(yè)（上海）有限公司 主題詞：財務(wù) 管理 制度 力同鋁業(yè) (上海 )有限公司行政部 20xx 年 03月 27 日印發(fā) 本 資料來自 共印 10份
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