力同鋁業(yè)公司財務管理制度規(guī)范-wenkub
2023-06-01 12:46:52 本頁面
【正文】 后 方可實施。 第二十 條、 購置固定資產（ 含廠房、車輛）單價在 1 萬元以下（不含 1 萬元）由所屬 公司的總經理審批，單價 在 1 萬元以上 ， 報集團公司資產管理部 審批 ，其中辦公用品及禮金單筆在 5000 元以上的，報集團公司履行審批手續(xù)。 本 資料來自 第十六條、 固定資產必須每 半 年盤點一次 ,做到帳 、卡、物相一致，對盤盈、盤虧、報廢及固 定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢 。 第十三條、 固定資產以 計 提 留殘值 10%后 提取折舊。 （空調、手提電話、電腦、打印機、復印機等）。 第九條、 所屬 公司 財務經理的 基 本 工資 由企業(yè)發(fā)放， 績效工資 由集團公司負責發(fā)放。 對違反財經紀律和財 務制度的事項，必須拒絕付款、 報銷和執(zhí)行， 重大事項必須 報集團 主管領導 。 第二條、 財務管理工作必須 以 嚴謹、務實的精神 ，嚴格執(zhí)行財 經 紀律，以提高經濟效益，壯大公司總體實力為宗旨。 第三條、 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第六條、 公司 一切經營 工作都必須嚴格遵守本制度 。 第十條、 所屬 公司財務經理的招聘、調動、晉升、辭退、業(yè)務能力和管理工作的考核，均由集團公司根據(jù)其本人的表現(xiàn)和能力進行決定。 （ 貨車、轎車 、叉車 ） 。固定資產提完折舊后仍可以繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。 第十七 條、 對長期閑置的固定資產，應積極變現(xiàn)； 不能正常使用，無修復價值的要及時辦理報廢手續(xù)，固定資產的報廢和轉讓均需按規(guī)定的審批權限審批后方可辦理。 第二十一 條、 對使用、 保養(yǎng)不善而造成損壞或丟失，由相關責任人員按重置或賬面凈值賠償損失。 本 資料來自 嚴禁以公司的名義向外單位和個人提供擔保。 第二十七 條、 公司 財務 現(xiàn)金使用范圍 ， 須按 集團公司相關規(guī)定執(zhí)行 ，范圍之外的現(xiàn)金使用應通過銀行結算 。各公司財務 經理 須憑集團公司 批示 方能報支。 第三十 條、 公司財務 應建立資金回籠情況跟蹤制度 。 第三十三 條、 公司會計每月終要會 同出納 員 盤點庫存現(xiàn)金一次，確保鈔 、 證 、 賬相符。 第三十五 條、 嚴格資金使 用審批手續(xù)。 第三十七 條、 加強銀行賬戶印鑒的管理。付款審批單應附入付款 憑證記賬備查。 第四十一 條、 費用報銷程序 。 除允許將車船票、飛機票、住宿發(fā)票、相關的保險發(fā)票粘貼在差旅費報銷單上外，不得將其他費用的單據(jù)混在差旅單后面一起報銷。以上費用是指交際應酬費、會務費、培訓費、書報費、差旅費、員工活動費、文化活動費 等 。經理級人員 （含外勤業(yè)務員） 確因工作需要超支的部分個人承擔 50%，公司報支50%。 四、 銷售返利： 嚴格控制個人返利， 如因業(yè)務需要 銷售返利 的， 必須 遵循以下原則：必須 是同等 規(guī)格 的 產品 價格 偏 高或同等價格 的 產品銷量 偏 大 而回款率 嚴格 按 合同 執(zhí)行 的客戶 。 五 、質量賠付： 公司事先 制訂的 質量賠付的規(guī)定和賠付程序 審批 。 出差人應在出差前，將要出差的目的地、原因、目的和要解決的問題，填寫在《出差審批單》上。 公司不報銷任何費用， 員工內部調動時， 按集團 規(guī)定 在調入單位報銷。 七 、 機動車費用： 小車歸 公司 行政部管理 ， 貨車歸公司業(yè)務部管理 。行政部門購買辦公用品時，應盡量向銷售單位索取增值稅專用發(fā)票，以降低辦公用品的購買成本。 與運輸公司結算時 必須 收齊所有有收貨單位簽收的 回單或憑據(jù)，否則不得結付運費。 第四十 六 條、 倉庫必須建立嚴密的出入庫和保管制度，每月向所在公司財務部 報送一次 盤點 表?！度霂靻巍芬皇饺?lián)，分別由倉庫，供應部門 和財務留存?！额I料單》一式三聯(lián)，分別為倉庫留存，財務記賬留存，領料單位留存。 第五十 三 條、 所有材料物資進、出倉庫都必須同時有雙方（如領料人，交貨人，退料人，倉庫保管員等）當事人簽字。 第五十 六 條、 領用一 般常用工具，如鉗子、板手等時，領用單上 本 資料來自 必須經本部門的領導簽批，方可發(fā)放；領用專用工具、貴重工具，除部門領導簽批外，還需上報主管部門領導審批后方可領（發(fā)）放，使用部門必須監(jiān)督登 記 入賬（卡）。 一、 對以現(xiàn)金采購的小額的各種原輔材料、包裝物、各種備件配件、各種物資，采購人員在申請借款時，借款單據(jù)后面必須附有《采購申請單》財務聯(lián)作為借款依 據(jù)，采購人員將《采購申請單》上的單價及金額填上，以便于審核人員的審核。因特殊原因，造成發(fā)票不能按規(guī)定送交財務部的，應在 限時內書面
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