力同鋁業(yè)公司財務(wù)管理制度規(guī)范-展示頁
2025-06-09 12:46本頁面
【正文】 常使用，無修復價值的要及時辦理報廢手續(xù)，固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓均需按規(guī)定的審批權(quán)限審批后方可辦理。 第十五條、 財務(wù)部門應建立固定資產(chǎn)明細分類賬；行政部門建立固定資產(chǎn)卡片，使用部門應指定責任人，負責日常使用管理（含說明書的保管）及維修、保養(yǎng)。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可以繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 。 （ 貨車、轎車 、叉車 ） 。 第三 章： 固定資產(chǎn) 的管理 第十二條、 公司以單價 20xx 元以上，使用年限為 1 年以上 的資產(chǎn) 為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： 建筑物。 第十條、 所屬 公司財務(wù)經(jīng)理的招聘、調(diào)動、晉升、辭退、業(yè)務(wù)能力和管理工作的考核，均由集團公司根據(jù)其本人的表現(xiàn)和能力進行決定。 第八條、 公司 財務(wù) 經(jīng)理 實行 集團 委派制 ，即在財務(wù) 業(yè)務(wù) 方面，受集 本 資料來自 團公司的直 接 領(lǐng)導；在日常行政管理方面， 接 受所 派 公司 管理 和監(jiān)督 。 第六條、 公司 一切經(jīng)營 工作都必須嚴格遵守本制度 。 第五條、 財務(wù)人員要認真執(zhí)行崗位責任制，在 實施 會計 業(yè) 務(wù)中，必須 以身作則，堅持原則，照章辦事。 第三條、 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 本 資料來自 力同鋁業(yè) (上海 )有限公司文件 力鋁滬字 [20xx] 011 號 財務(wù)管理制度 第一章： 總則 第一條、 為加強 公司的 財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī) 及集團財務(wù)管理制度 ，結(jié)合公司的具體情況， 特 制定本制度。 第二條、 財務(wù)管理工作必須 以 嚴謹、務(wù)實的精神 ，嚴格執(zhí)行財 經(jīng) 紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大公司總體實力為宗旨。 第四條、 公司 財務(wù)部業(yè)務(wù)部直屬集團領(lǐng)導，日常管理由企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導 。 對違反財經(jīng)紀律和財 務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、 報銷和執(zhí)行， 重大事項必須 報集團 主管領(lǐng)導 。 第二章： 公司財務(wù)人員的組織形式 第七條、 公司 的財務(wù)機構(gòu) 是 集團公司 財務(wù)管理 的 執(zhí)行 機構(gòu)，代表 所屬 企業(yè)實施本制度并做好相關(guān)的財務(wù)管理工作 。 第九條、 所屬 公司 財務(wù)經(jīng)理的 基 本 工資 由企業(yè)發(fā)放， 績效工資 由集團公司負責發(fā)放。 第十一條、 所屬 公司的其他財務(wù)人員的管理，由財務(wù)經(jīng)理負責。 （空調(diào)、手提電話、電腦、打印機、復印機等）。 （機器、加工設(shè)備、儀器儀表、發(fā)電機、工具等）。 第十三條、 固定資產(chǎn)以 計 提 留殘值 10%后 提取折舊。 第十四條、 固定資產(chǎn)的購置應由使用部門申請，按規(guī)定的審批權(quán)限審批后，采供部門負責 購買，使用部門驗收，財務(wù)部門根據(jù)簽字后的有效發(fā)票和按照財務(wù)管理規(guī)定的 驗 收 手續(xù)，確認無誤后，方能入賬。 本 資料來自 第十六條、 固定資產(chǎn)必須每 半 年盤點一次 ,做到帳 、卡、物相一致，對盤盈、盤虧、報廢及固 定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢 。 第十八 條、 固定資產(chǎn)（土地權(quán)證）的證書 由財務(wù)指定專人 妥善保管，嚴禁借給他人使用。 第二十 條、 購置固定資產(chǎn)（ 含廠房、車輛）單價在 1 萬元以下（不含 1 萬元）由所屬 公司的總經(jīng)理審批，單價 在 1 萬元以上 ， 報集團公司資產(chǎn)管理部 審批 ，其中辦公用品及禮金單筆在 5000 元以上的，報集團公司履行審批手續(xù)。 第二十二 條、 公司簽訂的業(yè)務(wù)購銷合同、基建合同、行政事務(wù)合同 ，一律放財務(wù)部門保管并 立檔， 但 不得將合同原件隨憑證做帳 。 第二十四 條、 公司生產(chǎn)經(jīng)營資金 ， 原則上 以 自行解決 為主 ， 集團調(diào)劑為輔， 如 確需要貸款融資或擔保的 ， 必須報集團公司審批 后 方可實施。 第二十五 條、 公司 財務(wù) 不準向外單位或個人拆借資金，一切資產(chǎn)調(diào)撥或資金拆借 ，均 必須經(jīng)集團公司審批并辦理相關(guān)手續(xù)方可實施。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)和 收支結(jié) 算使用，嚴禁出借賬戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)。 除 每天必須支出的膳食 費用、臨時接待費用及正常工資的 發(fā)放外，支付 5000 元以上 的款項， 均應以支票 、轉(zhuǎn)帳 或 承兌 匯票支付 ，并索取正式發(fā)票進行規(guī)范的帳務(wù)處理。 一切 非正常開支應征得同意后方能實施。 第二十八 條、 公司 必須核定庫存現(xiàn)金限額，減少無息資產(chǎn)的占用，限額的核定以 13 天的現(xiàn)金量為準 。 第二十九 條、 出納人員必須按照出納人員職責及 制度要求，把好現(xiàn)金收付關(guān)，嚴禁受理不完整，不真實，不合法的內(nèi)部憑證，并視情況報告財務(wù)負責人。 對到期應收的資金，應督促經(jīng)辦人員催收；發(fā)現(xiàn)問題，應及時上報
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