采購作業(yè)管理細則-資料下載頁
2025-04-12 04:39本頁面
【正文】 NJ02共 9 頁第 8 頁采 購 作 業(yè) 管 理 細 則 材料及物品則由收件部門于聯(lián)絡單簽收后，送處理部門處理。（三） 關稅繳納前進口單位應確實核對稅則、稅率后申請暫借款繳納。（四） 海關估稅的稅率如與進口單位估列者不符時，進口單位應立即通知外購部門提供有關資料，于海關核稅后十四天內(nèi)以書面向海關提出異議，申請復查，并申請暫借款辦理押款提貨。押款提貨的案件，進口單位應于“進口報關追蹤表”記錄，以便督促銷案。（五） 稅捐記帳的進口案件，進口單位應依“請購單（外購）”，于報關時檢具必需文件辦理具結記帳，并將記帳情況記入“稅捐記帳額度記錄表”及“稅捐記帳額度控制表”。（六） 船邊提貨的進口材料，進口單位應于貨物抵港前辦妥繳稅或記帳手續(xù)以便船只抵港時，即時辦理提貨。第二十七條 報關進度控制 關務部門應分報關、驗關、估稅、繳部、放行五階段，以“進口報關追蹤表”控制通關進度。第二十八條 公證（一） 各公司事業(yè)部應依材料進口索賠記錄及材料特性等因素，研判材料項目（如外購散裝材料），通知進口單位材料進港時，會同公證行前往公證。（二） 外購材料于驗關或到廠后發(fā)現(xiàn)短損而合于索賠條件者，進口單位應于接獲報關行或材料庫通知時，聯(lián)絡公證行辦理辦證。（三） 進口貨品辦理公證，進口單位應于公證后配合索賠經(jīng)辦時效，索取公證報告分送有關部門。第二十九條 退匯（一） 外購部門依進口材料的裝運情況，判斷信用狀剩余金額已無裝船的可能性，應于提供報關文件時提示進口單位，并于進口材料放行及“輸入許可證”收回后，開立“信用狀退匯通知單”連同“進口許可證”送進口事務科辦理退匯； （二） 退匯金額較大，但信用狀未逾有效期限者，外購部門應向供應廠商索回信用狀正本，送進口單位辦理退匯。第三十條 索賠（一） 外購部門接到收貨異常報告(“材料檢驗報告表”或“公證報告”等) 時，應立即填制“索賠記錄單”連同索賠資料交索賠經(jīng)辦部門辦理；編 號FNJ02共 9 頁第 9 頁采 購 作 業(yè) 管 理 細 則（二） 以船公司或保險公司為索賠對象者，由進口單位辦理索賠；以供應廠商為索賠對象時，由外購部門辦理索賠。（三） 索賠案件辦妥后，“索賠記錄單”應依原采購核決權限呈核后歸檔。第三十一 條 退貨或退換（一） 外購材料須予退貨或退換時，外購部門應適時通知進口單位依政府規(guī)定期限向海關申請。（二） 復運出、進口的有關事務，外購部門應負責辦理，其出進口簽證、船務、保險報關等事務則委托出口單位及進口單位配合辦理。（三） 退換的材料進口時依本節(jié)有關規(guī)則辦理。第三十二條 價格復核與市場行情資料提供（一） 采購部門應調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。（二） 采購部門應就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。第三十三條 質(zhì)量復核采購單位應就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復核（如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。第三十四條 異常處理審查作業(yè)中，若發(fā)現(xiàn)異常情況，采購單位審查部門應即填制“采購事務意見反應處理表”（或附報告資料），通知有關部門處理。三、附 則第三十五條 本辦法呈總經(jīng)理核準后實施，增設修訂亦同。
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