法學(xué)畢業(yè)論文商業(yè)銀行接管制度的立法評(píng)析及完善-資料下載頁(yè)
2025-04-12 03:48本頁(yè)面
【正文】 的行政行為上升到具有破產(chǎn)法效力的法律行為，從而協(xié)調(diào)與其他法律的關(guān)系，避免和減少法律沖突。通過(guò)法律約束政府對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)，增加銀行接管的透明度和形式合理性，保障經(jīng)濟(jì)自由和效率的實(shí)現(xiàn)。（二）制定科學(xué)的銀行風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)體系明確接管的具體標(biāo)準(zhǔn)在這一問(wèn)題上，我國(guó)還應(yīng)該參照和借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家有關(guān)規(guī)定的同時(shí)，從實(shí)際需要出發(fā)，制定符合我國(guó)國(guó)情的考量資本、資產(chǎn)、管理、收益和流動(dòng)性等多種因素在內(nèi)的綜合評(píng)級(jí)體系，確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，作為接管的具體標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)資本充足率低于一定比例的銀行，給予警告和寬限期，催促其改善經(jīng)營(yíng)管理和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，若在規(guī)定期限內(nèi)其無(wú)法扭轉(zhuǎn)危機(jī)，則由接管人進(jìn)行全面接管，全權(quán)處理其經(jīng)營(yíng)管理和債權(quán)債務(wù)。同時(shí)鑒于處理商業(yè)銀行危機(jī)的復(fù)雜性和提高實(shí)施效果的需要，可以考慮制定一些一般性條款，給予監(jiān)管機(jī)構(gòu)更大的靈活性。如果銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)某家銀行即將破產(chǎn)，就應(yīng)該采取強(qiáng)有力的干預(yù)行為，進(jìn)行補(bǔ)救甚至接管，而不需要其達(dá)到法定的條件。（三）建立健全對(duì)銀行的信息披露制度通過(guò)信息披露依法將銀行經(jīng)營(yíng)狀況的主要信息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利益人予以公開的過(guò)程。由于銀行特殊的經(jīng)營(yíng)對(duì)象、特殊的經(jīng)營(yíng)方式及特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等原因，使處于弱勢(shì)地位的金融交易主體注要指存款人、投資者班與銀行的交易過(guò)程中直接面對(duì)銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。只有對(duì)銀行不斷變動(dòng)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等狀況有全面、真實(shí)的了解，存款人、投資者才能據(jù)以作出理性的投資決策，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全和預(yù)期投資收益［3］。為此，筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行只要具備以卜幾種情形之一的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就可以對(duì)該商業(yè)銀行實(shí)施接管:第一、銀行資產(chǎn)少于負(fù)債；第二、銀行無(wú)力償付存款人的存款或其他債權(quán)人的債務(wù)；第三、銀行資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、收益狀況、流動(dòng)性狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況各自被評(píng)估為4級(jí)或4級(jí)以下，或者綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)或4級(jí)以下；第四、銀行隱匿帳冊(cè)、資料、記錄或資產(chǎn)，或者故意阻撓銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審查；第五、銀行存款保險(xiǎn)(假設(shè)我國(guó)建立了存款保險(xiǎn)制度)；第六、銀行無(wú)法依靠自身力量運(yùn)營(yíng)下去而主動(dòng)申請(qǐng)接管；第七、銀行涉及重大經(jīng)濟(jì)案件，判決結(jié)果可能會(huì)使該行陷入財(cái)務(wù)惡化或無(wú)力償債等。（四）企業(yè)環(huán)境績(jī)效信息即非貨幣環(huán)境信息的披露由于環(huán)境問(wèn)題的特殊性，很多的事項(xiàng)根本不可能用貨幣單位來(lái)衡量的，同時(shí)，一個(gè)企業(yè)的環(huán)境政策、環(huán)境法規(guī)的執(zhí)行情況、環(huán)境質(zhì)量如何等信息對(duì)信息使用者來(lái)說(shuō)又具有巨大的導(dǎo)向作用。基于以上的認(rèn)識(shí)，在綠色會(huì)計(jì)中披露企業(yè)的環(huán)境績(jī)效是必須的，而且是必要的。根據(jù)環(huán)境績(jī)效信息的特點(diǎn)，我們既可以采用文字說(shuō)明法來(lái)對(duì)企業(yè)的環(huán)境績(jī)效信息進(jìn)行描述，也可以用表格法或圖表法對(duì)一些能量化的環(huán)境績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行披露。至于具體的披露方式，我們既可以在現(xiàn)有的信息披露工具如招股說(shuō)明書、上市公告、年度報(bào)告等中進(jìn)行，也可以編制專門的環(huán)境績(jī)效報(bào)告來(lái)進(jìn)行。五、結(jié)論我國(guó)的改革已經(jīng)進(jìn)入了深水區(qū)，改革開放的紅利已經(jīng)吃盡，必須用壯士斷腕的勇氣深化改革，尤其是金融領(lǐng)域的改革，才能激發(fā)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)。于此，銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增大，為了維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，保護(hù)儲(chǔ)戶財(cái)產(chǎn)安全，對(duì)面臨危機(jī)的商業(yè)銀行實(shí)行接管是非常必要的。我國(guó)在接管制度方面有了一定的探索，但仍不完善，需要從立法、信息披露、財(cái)務(wù)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面進(jìn)行完善。與此同時(shí)，細(xì)化接管的條件，制定科學(xué)的法律規(guī)范，以及從業(yè)人員整體素質(zhì)是預(yù)防和實(shí)施商業(yè)銀行接管的重中之重。參考文獻(xiàn)：［1］［J］.福建金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2005（2）.［2］［R］.（11）.［3］［J］.（9）.［4］管斌 ，［M］.［5］［J］. (8).［6］［J］.全融理論與實(shí)踐.［7］［M］.北京：.［8］許文惠，［M］.北京:中國(guó)人民大學(xué)出版社，1998.［9］參見(jiàn)〔瑞士〕艾娃胡普凱斯《比較視野中的銀行破產(chǎn)法律制度》，.［10］喬炳亞. 《論中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的接管問(wèn)題》.《金融研究》1997年第6期，第33頁(yè).6
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