單店的財務管理準則-資料下載頁
2025-04-12 02:00本頁面
【正文】 補充。第五條 發(fā)票管理各店向顧客開出的發(fā)票均為普通發(fā)票。（一） 發(fā)票的領(lǐng)用與保管1. 發(fā)票由店經(jīng)理向公司財務部領(lǐng)用，領(lǐng)用時應在發(fā)票登記簿上簽字。領(lǐng)回的發(fā)票應由店經(jīng)理親自負責保管，營業(yè)時店經(jīng)理不在店內(nèi)，應將發(fā)票轉(zhuǎn)交領(lǐng)班保管。2. 若發(fā)票丟失，店經(jīng)理必須在當日向財務部報告，財務部在3個工作日內(nèi)向稅務機關(guān)報告。3. 店經(jīng)理應將使用完的發(fā)票存根及時送交財務部，以舊換新，以便財務部或稅務部門的檢查監(jiān)督。（二） 普通發(fā)票的使用1. 顧客需要發(fā)票時，收銀員應詢問顧客付款單位后，轉(zhuǎn)告店經(jīng)理按顧客實付金額開具發(fā)票。如店經(jīng)理不能親自開具發(fā)票，應委托領(lǐng)班或收銀員開具。2. 發(fā)票必須按號使用，開具發(fā)票必須按照規(guī)定的付款單位、時限、順序一次性如實開具。3. 開錯的發(fā)票不得撕毀、丟棄，應加蓋作廢章，連同存根一起貼在發(fā)票上，一并保存。4. 禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開發(fā)票；不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票；禁止在發(fā)票上弄虛作假；不得擅自出售、拆本使用及銷毀發(fā)票；不得自行擴大發(fā)票使用范圍。單店應報送的財務報表：根據(jù)對銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，折扣與折讓等的統(tǒng)計，編制《營業(yè)收入報表》各一式二份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交店管部。根據(jù)本店物品的收發(fā)存情況，編制《物品收發(fā)存報表》各一式三份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交店管部、一份上交庫房。根據(jù)公司配送(包括供應商和配送方)的物品及本店發(fā)生的各項費用，編制《往來報表》各一式三份，一份本部門留存、一份上交店管部、一份上交財務部。
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