單店的財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則-資料下載頁(yè)
2025-04-12 02:00本頁(yè)面
【正文】 補(bǔ)充。第五條 發(fā)票管理各店向顧客開(kāi)出的發(fā)票均為普通發(fā)票。（一） 發(fā)票的領(lǐng)用與保管1. 發(fā)票由店經(jīng)理向公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在發(fā)票登記簿上簽字。領(lǐng)回的發(fā)票應(yīng)由店經(jīng)理親自負(fù)責(zé)保管，營(yíng)業(yè)時(shí)店經(jīng)理不在店內(nèi)，應(yīng)將發(fā)票轉(zhuǎn)交領(lǐng)班保管。2. 若發(fā)票丟失，店經(jīng)理必須在當(dāng)日向財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。3. 店經(jīng)理應(yīng)將使用完的發(fā)票存根及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，以舊換新，以便財(cái)務(wù)部或稅務(wù)部門(mén)的檢查監(jiān)督。（二） 普通發(fā)票的使用1. 顧客需要發(fā)票時(shí)，收銀員應(yīng)詢(xún)問(wèn)顧客付款單位后，轉(zhuǎn)告店經(jīng)理按顧客實(shí)付金額開(kāi)具發(fā)票。如店經(jīng)理不能親自開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)委托領(lǐng)班或收銀員開(kāi)具。2. 發(fā)票必須按號(hào)使用，開(kāi)具發(fā)票必須按照規(guī)定的付款單位、時(shí)限、順序一次性如實(shí)開(kāi)具。3. 開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀、丟棄，應(yīng)加蓋作廢章，連同存根一起貼在發(fā)票上，一并保存。4. 禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)、代開(kāi)發(fā)票；不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票；禁止在發(fā)票上弄虛作假；不得擅自出售、拆本使用及銷(xiāo)毀發(fā)票；不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。單店應(yīng)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)對(duì)銷(xiāo)售產(chǎn)品的種類(lèi)、數(shù)量、單價(jià)，折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《營(yíng)業(yè)收入報(bào)表》各一式二份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門(mén)留存、一份上交店管部。根據(jù)本店物品的收發(fā)存情況，編制《物品收發(fā)存報(bào)表》各一式三份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門(mén)留存、一份上交店管部、一份上交庫(kù)房。根據(jù)公司配送(包括供應(yīng)商和配送方)的物品及本店發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，編制《往來(lái)報(bào)表》各一式三份，一份本部門(mén)留存、一份上交店管部、一份上交財(cái)務(wù)部。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1