單店的財(cái)務(wù)管理-資料下載頁
2025-04-12 02:00本頁面
【正文】 五條 發(fā)票管理各店向顧客開出的發(fā)票均為普通發(fā)票。（一） 發(fā)票的領(lǐng)用與保管1. 發(fā)票由店經(jīng)理向公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在發(fā)票登記簿上簽字。領(lǐng)回的發(fā)票應(yīng)由店經(jīng)理親自負(fù)責(zé)保管，營業(yè)時(shí)店經(jīng)理不在店內(nèi)，應(yīng)將發(fā)票轉(zhuǎn)交領(lǐng)班保管。2. 若發(fā)票丟失，店經(jīng)理必須在當(dāng)日向財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。3. 店經(jīng)理應(yīng)將使用完的發(fā)票存根及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，以舊換新，以便財(cái)務(wù)部或稅務(wù)部門的檢查監(jiān)督。（二） 普通發(fā)票的使用1. 顧客需要發(fā)票時(shí)，收銀員應(yīng)詢問顧客付款單位后，轉(zhuǎn)告店經(jīng)理按顧客實(shí)付金額開具發(fā)票。如店經(jīng)理不能親自開具發(fā)票，應(yīng)委托領(lǐng)班或收銀員開具。2. 發(fā)票必須按號(hào)使用，開具發(fā)票必須按照規(guī)定的付款單位、時(shí)限、順序一次性如實(shí)開具。3. 開錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀、丟棄，應(yīng)加蓋作廢章，連同存根一起貼在發(fā)票上，一并保存。4. 禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開發(fā)票；不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票；禁止在發(fā)票上弄虛作假；不得擅自出售、拆本使用及銷毀發(fā)票；不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。單店應(yīng)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)對(duì)銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《營業(yè)收入報(bào)表》各一式二份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交店管部。根據(jù)本店物品的收發(fā)存情況，編制《物品收發(fā)存報(bào)表》各一式三份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交店管部、一份上交庫房。根據(jù)公司配送(包括供應(yīng)商和配送方)的物品及本店發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，編制《往來報(bào)表》各一式三份，一份本部門留存、一份上交店管部、一份上交財(cái)務(wù)部。5 / 5
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