保險股份有限公司財務(wù)預(yù)算管理辦法-資料下載頁
2025-04-12 01:08本頁面
【正文】 大偏差的，可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算。 第二十九條 調(diào)整財務(wù)預(yù)算，由預(yù)算執(zhí)行單位提出書面報告，闡述財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。各級財務(wù)會計部門對預(yù)算執(zhí)行單位的財務(wù)預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，總公司財務(wù)會計部門集中編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)經(jīng)營管理委員會同意后提交董事會審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。 第三十條 對于預(yù)算執(zhí)行單位提出的財務(wù)預(yù)算調(diào)整事項，公司進(jìn)行決策時，應(yīng)遵循以下要求： ； ；、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。 第七章 財務(wù)預(yù)算的分析與考核第三十一條 建立財務(wù)預(yù)算分析制度，經(jīng)營管理委員會定期召開財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差。第三十二條 開展財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析，財務(wù)會計部門及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)充分收集有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。 針對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差，各級財務(wù)會計部門及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分、客觀地分析產(chǎn)生偏差的原因，提出相應(yīng)的解決措施或建議，總公司財務(wù)會計部門提交解決方案，經(jīng)營管理委員會研究決定。 第三十三條 企業(yè)經(jīng)營管理委員會定期責(zé)成稽核部門組織財務(wù)預(yù)算審計，糾正財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，發(fā)揮內(nèi)部稽核的監(jiān)督作用，維護(hù)財務(wù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。審計工作結(jié)束后，稽核部門應(yīng)出具審計報告，直接提交經(jīng)營管理委員會，作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考核的重要參考。第三十四條 預(yù)算年度終了，總公司財務(wù)會計部門向經(jīng)營管理委員會會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，經(jīng)營管理委員會依據(jù)財務(wù)預(yù)算完成情況和財務(wù)預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行單位上報的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行報告，應(yīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人按照內(nèi)部議事規(guī)范審議通過，作為公司進(jìn)行財務(wù)考核的基本依據(jù)。年度內(nèi)財務(wù)預(yù)算如有調(diào)整，按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)預(yù)算完成情況以年度財務(wù)會計報告為準(zhǔn)。 第三十五條 財務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核是公司效績評價的主要內(nèi)容，應(yīng)結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核進(jìn)行，與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人的獎懲掛鉤，并作為企業(yè)內(nèi)部人力資源管理的參考。第八章 附 則第三十六條 本制度由總公司財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)修訂和解釋。第三十七條 本制度自下發(fā)日起施行。8 /
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