保險(xiǎn)股份有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-04-12 01:08本頁(yè)面
【正文】 大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。 第二十九條 調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，由預(yù)算執(zhí)行單位提出書(shū)面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀(guān)因素變化情況及其對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。各級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)集中編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)同意后提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。 第三十條 對(duì)于預(yù)算執(zhí)行單位提出的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，公司進(jìn)行決策時(shí)，應(yīng)遵循以下要求： ； ；、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算的分析與考核第三十一條 建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度，經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)定期召開(kāi)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題的政策措施，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差。第三十二條 開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)充分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性?xún)蓚€(gè)層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其存在的潛力。 針對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差，各級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分、客觀(guān)地分析產(chǎn)生偏差的原因，提出相應(yīng)的解決措施或建議，總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)提交解決方案，經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)研究決定。 第三十三條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)定期責(zé)成稽核部門(mén)組織財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，發(fā)揮內(nèi)部稽核的監(jiān)督作用，維護(hù)財(cái)務(wù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。審計(jì)工作結(jié)束后，稽核部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，直接提交經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)，作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)考核的重要參考。第三十四條 預(yù)算年度終了，總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)向經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況和財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，應(yīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人按照內(nèi)部議事規(guī)范審議通過(guò)，作為公司進(jìn)行財(cái)務(wù)考核的基本依據(jù)。年度內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算如有調(diào)整，按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況以年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。 第三十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核是公司效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，應(yīng)結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核進(jìn)行，與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)懲掛鉤，并作為企業(yè)內(nèi)部人力資源管理的參考。第八章 附 則第三十六條 本制度由總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)修訂和解釋。第三十七條 本制度自下發(fā)日起施行。8 /
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