【正文】 業(yè)收入預算、成本費用預算，努力完成利潤指標。第三十四條 預算年度終了，總公司財務會計部門向經營管理委員會會報告財務預算執(zhí)行情況，經營管理委員會依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執(zhí)行單位進行考核。第三十二條 開展財務預算執(zhí)行分析，財務會計部門及各預算執(zhí)行單位應充分收集有關財務、業(yè)務、市場、技術、政策、法律等方面的有關信息資料，根據不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預算執(zhí)行單位的現狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。 第二十三條 財務預算作為預算期內組織、協調各項經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。 （二）預算執(zhí)行與控制：各責任中心嚴格按預算運作，利用會計信息系統真實記錄實際信息，并按規(guī)定程序進行預算的調整，預算管理部門對以上實施過程進行嚴格監(jiān)督、控制。 第十七條 財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。 第五條 財務預算圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算、籌資預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心進行按年度編制，并主要以財務報表形式予以充分反映。第九條 總公司財務會計部門在經營管理委員會的領導下，制定財務預算管理的具體措施和辦法，組織下達財務預算，具體負責組織企業(yè)財務預算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況，分析財務預算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議。第十八條 責任中心就是承擔一定經濟責任，并享有一定權利和利益的企業(yè)內部單位（責任單位）。 。在日?？刂浦?，健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行經營月度計劃和成本費用的標準，加強適時的監(jiān)控。內部預算執(zhí)行單位上報的財務預算執(zhí)行報告，應經本單位負責人按照內部議事規(guī)范審議通過，作為公司進行財務考核的基本依據。 第七章 財務預算的分析與考核第三十一條 建立財務預算分析制度，經營管理委員會定期召開財務預算執(zhí)行分析會議，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正財務預算的執(zhí)行偏差。財務預算的編制程序圖總公司經營管理委員會下達目標編制上報各部門負責預算部份總公司財務會計部門匯總 其他分公司 各部門負責預算部份分公司