安徽飛亞紡織發(fā)展公司內(nèi)部審計制度-資料下載頁
2025-05-25 11:39本頁面
【導讀】公司規(guī)范化的要求，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。第三條本制度所稱內(nèi)部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況，價重大經(jīng)濟活動的效益等行為。第三條審計部配備專職審計人員若干人，設審計部部長1名，由董事長任免。審計部部長對董事會負責，定期向董事會報告工作。向?qū)徲嬋藛T提供有關資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報復。保守秘密；不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。被審計對象必須執(zhí)行。對不適當?shù)奶幚頉Q定，審計部復審并經(jīng)董事會確認后提請董事長予以糾正。上述行為，情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。第二十條本制度解釋權歸屬公司董事會。第二十一條本制度自董事會決議通過之日起實行。
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 4 頁 向董事長、總經(jīng)理提出給予獎勵的建議。 第十七條 審計部對有下列行為之一的部 門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向董事會提出給予行政處分、追究經(jīng)濟責任的建議： 拒絕或拖延提供與審計事項有關的文件、會計資料等證明材料的； 阻撓審計人員行使職權，抗拒審計監(jiān)督檢查的； 弄虛作假，隱瞞事實真相的； 拒絕執(zhí)行審計決定的； 打擊報復審計人員和向?qū)徲嫴咳鐚嵎从痴鎸嵡闆r的員工的。 上述行為，情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。 第十八條 內(nèi)部審計人員有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，董事會給予行政處分、追究經(jīng)濟責任： 利用職權謀取私利的； 弄虛作假、徇私舞弊的； 玩忽職守、給公司造成經(jīng)濟損失的； 泄露公司秘密的。 上述行為，情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。 第七章 附則 第十九條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本工作制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程制度的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。 第二十條 本制度解釋權歸屬公司董事會。 第二十一條 本制度自董事會決議通過之日起實行。
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