公司內(nèi)部審計管理制度-資料下載頁
2024-09-20 00:14本頁面
【正文】 ，被審計單位必須執(zhí)行。第三十四條公司審計委員 會批準審計報告后，審計部負責督促有關(guān) 第 9 頁 共 10 頁 職能部門落實整改措施。第三十五條審計部至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。第三十六條審計部應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。第八節(jié)審計檔案管理第三十七條根據(jù)《中華人民共和國檔案法》等規(guī)定，應(yīng)將記錄和反映內(nèi)部審計過程中形成的各種文字、圖表、聲像等不同形式的記錄資料及審計通知書、審計工作底稿、審計報告、審計處理決定歸入審計檔案。第三十八條審計檔案實行誰主審誰立卷、審結(jié)卷成、定期歸 檔責任制。審計項目類文件和內(nèi)部審計制度、管理類文件不能混合立卷，審計案卷內(nèi)每份或每組文件之間的排列順序規(guī)則是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后，批復在前，請示在后；批示在前，報告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。第三十九條當年完成的審計項目應(yīng)在本年度立卷歸檔；跨年度的審計項目，在審計終結(jié)的年度立卷歸檔；審計檔案的移交時間不得遲于審計項目結(jié)束后的次年 6 月底。第四十條審計檔案的保管期限按規(guī)定分為永久、長期（ 10 年至 50 年）和短期（ 10 年以下）三種，立卷存檔時應(yīng)標明保存期限 。第四十一條審計檔案的借閱，一般應(yīng)限定在公司審計部門內(nèi)部。凡需將審計檔案借出審計部門或要求出具審計結(jié)論證明的，應(yīng)由審計部負責人批準。第九節(jié)獎懲第四十二條對忠于職守，秉公辦事，客觀公正，實事求是，有 第 10 頁 共 10 頁 突出貢獻的內(nèi)部審計人員和對揭發(fā)檢舉違反法律法規(guī)的有功人員應(yīng)給與表揚或獎勵。審計部提出獎勵建議，經(jīng)董事長批準后實施。第四十三條對違反本規(guī)定，具有下列情況之一的部門、負責人、直接責任人以及其他相關(guān)人員，由審計部提出給予通報批評、經(jīng)濟處罰或行政處分的建議，報公司有關(guān)部門按規(guī)定處罰。 拒絕向內(nèi)部審計人員提供有 關(guān)文件、賬簿、報表、憑證、資料和證明材料的； 阻撓內(nèi)部審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假，隱瞞事實真相的； 拒不執(zhí)行審計意見書和審計處理決定的； 打擊報復內(nèi)部審計工作人員的。第四十四條對違反本規(guī)定，具有下列行為之一的內(nèi)部審計工作人員，經(jīng)董事長批準給予行政處分或經(jīng)濟處罰。 濫用職權(quán)、弄虛作假，徇私舞弊，牟取私利的； 玩忽職守，泄露公司機密和被審計單位商業(yè)秘密，給公司或被審計單位造成較大經(jīng)濟損失的。第十節(jié)附則第四 十五條本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起執(zhí)行。第四十六條本制度由公司審計部負責解釋。
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1