公司內(nèi)部審計(jì)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-09-11 00:14本頁(yè)面
【正文】 ，被審計(jì)單位必須執(zhí)行。第三十四條公司審計(jì)委員 會(huì)批準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告后，審計(jì)部負(fù)責(zé)督促有關(guān) 第 9 頁(yè) 共 10 頁(yè) 職能部門(mén)落實(shí)整改措施。第三十五條審計(jì)部至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。第三十六條審計(jì)部應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。第八節(jié)審計(jì)檔案管理第三十七條根據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》等規(guī)定，應(yīng)將記錄和反映內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中形成的各種文字、圖表、聲像等不同形式的記錄資料及審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理決定歸入審計(jì)檔案。第三十八條審計(jì)檔案實(shí)行誰(shuí)主審誰(shuí)立卷、審結(jié)卷成、定期歸 檔責(zé)任制。審計(jì)項(xiàng)目類文件和內(nèi)部審計(jì)制度、管理類文件不能混合立卷，審計(jì)案卷內(nèi)每份或每組文件之間的排列順序規(guī)則是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后，批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；批示在前，報(bào)告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。第三十九條當(dāng)年完成的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)在本年度立卷歸檔；跨年度的審計(jì)項(xiàng)目，在審計(jì)終結(jié)的年度立卷歸檔；審計(jì)檔案的移交時(shí)間不得遲于審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的次年 6 月底。第四十條審計(jì)檔案的保管期限按規(guī)定分為永久、長(zhǎng)期（ 10 年至 50 年）和短期（ 10 年以下）三種，立卷存檔時(shí)應(yīng)標(biāo)明保存期限 。第四十一條審計(jì)檔案的借閱，一般應(yīng)限定在公司審計(jì)部門(mén)內(nèi)部。凡需將審計(jì)檔案借出審計(jì)部門(mén)或要求出具審計(jì)結(jié)論證明的，應(yīng)由審計(jì)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第九節(jié)獎(jiǎng)懲第四十二條對(duì)忠于職守，秉公辦事，客觀公正，實(shí)事求是，有 第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè) 突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計(jì)人員和對(duì)揭發(fā)檢舉違反法律法規(guī)的有功人員應(yīng)給與表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。審計(jì)部提出獎(jiǎng)勵(lì)建議，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。第四十三條對(duì)違反本規(guī)定，具有下列情況之一的部門(mén)、負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人以及其他相關(guān)人員，由審計(jì)部提出給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分的建議，報(bào)公司有關(guān)部門(mén)按規(guī)定處罰。 拒絕向內(nèi)部審計(jì)人員提供有 關(guān)文件、賬簿、報(bào)表、憑證、資料和證明材料的； 阻撓內(nèi)部審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的； 拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)處理決定的； 打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)工作人員的。第四十四條對(duì)違反本規(guī)定，具有下列行為之一的內(nèi)部審計(jì)工作人員，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。 濫用職權(quán)、弄虛作假，徇私舞弊，牟取私利的； 玩忽職守，泄露公司機(jī)密和被審計(jì)單位商業(yè)秘密，給公司或被審計(jì)單位造成較大經(jīng)濟(jì)損失的。第十節(jié)附則第四 十五條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起執(zhí)行。第四十六條本制度由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
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