【正文】 、其結(jié)算應(yīng)按中標(biāo)合同價執(zhí)行。（三）、工程竣工決算的審計竣工決算報表的合規(guī)性審計（1）審查決算報表的合規(guī)性審計（2）核查竣工決算報表數(shù)據(jù)的真實性及各表間的鉤稽關(guān)系交付使用財產(chǎn)的合規(guī)性審計主要審計建設(shè)成本計算是否真實、待攤費(fèi)用分配是否合理、交付使用財產(chǎn)的價值是否準(zhǔn)確，有無估計成本、虛增固定資產(chǎn)的價值。五、離職審計 了解離職人員的崗位的情況 離職人員的交接報告遺留問題離職相關(guān)手續(xù)的健全性、程序性審計其它問題(錢、財、物等)六、大藥房、經(jīng)營公司審計細(xì)則：（一）、財務(wù)部記賬憑證全項檢查，是否存在錯弊事項財務(wù)是否有超期借款長期未還現(xiàn)象因缺發(fā)票不能入帳的付款統(tǒng)計與原因分析銷售發(fā)票規(guī)范性審查發(fā)票審核人員是否有檢查記錄、對查出的問題是否按照相關(guān)規(guī)定提出處理意見，處理結(jié)果是否有始無終是否按照公司總經(jīng)理授權(quán)范圍和限額執(zhí)行（二）、營運(yùn)防損部要貨計劃填寫規(guī)范性檢查門店的銷售是否全額上交、打折、降價、批發(fā)是否在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，手續(xù)是否齊全自查問題是否及時處理，處理結(jié)果是否合理門店促銷品臺賬是否建立門店廢品收入是否按規(guī)定建賬對各門店經(jīng)理是否按規(guī)定進(jìn)行管理和考核門店是否按要求在規(guī)定期限內(nèi)盤點、是否存在不盤點的門店盤點結(jié)果是否按要求處理對于在營運(yùn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，是否能夠及時制定制度進(jìn)行約束（三）、儲運(yùn)部倉庫及貨架物品的碼放門店對倉庫出錯貨物的反饋統(tǒng)計近效期藥品是否及時上報送貨路線及配貨時間是否合理周轉(zhuǎn)箱是否能夠保證數(shù)量送禮物品是否及時統(tǒng)計上報審批出庫單打印差錯檢查對于破損、失效、返倉物品是否及時處理對自查發(fā)現(xiàn)的問題是否能夠嚴(yán)格考核（四）、市場部是否嚴(yán)格執(zhí)行促銷費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是否能夠?qū)Υ黉N廠家嚴(yán)格管理市場部印刷品是否嚴(yán)格驗收數(shù)量與質(zhì)量對市場部各項付款的真實性調(diào)查（五）、拓展部房屋租賃是否進(jìn)行了商圈及規(guī)劃調(diào)查是否能夠提供可行性分析合同中是否有對公司不利條款合同中對實際付款與發(fā)票的約定是否容易造成監(jiān)察漏洞房屋租賃合同執(zhí)行情況跟蹤與分析對列入拆遷范圍的門店是否有明確的處置意見對裝修預(yù)算、決算書合理性審核在房屋租賃和裝修過程中，經(jīng)辦人是否存在舞弊行為（六）、質(zhì)檢部是否有物品因入庫檢驗不及時影響銷售的現(xiàn)象檢驗記錄是否規(guī)范客戶投訴是否有接收及處理記錄對效期產(chǎn)品是否及時檢查、對失效品是否及時上報處理對GSP各項條款對門店是否進(jìn)行復(fù)查對重大質(zhì)量事故的處理是否有詳細(xì)記錄是否存在掩蓋問題不上報、私下解決的行為（七）、行政部對門店和后勤的電話費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品是否按時統(tǒng)計上報和考核低值易耗品、禮品的出入庫手續(xù)是否齊全、是否按規(guī)定程序辦理人員檔案是否按規(guī)定設(shè)立臺賬，借用證件是否進(jìn)行登記及有跟蹤記錄人員的調(diào)動是否手續(xù)齊全，是否存在遺留問題宣傳資料是否按時出版、下發(fā)是否按照公司要求對人員進(jìn)行培訓(xùn)公司下發(fā)文件是否有發(fā)放記錄、是否存檔備案、是否有缺失文件現(xiàn)象車輛的耗油定額是否合理、保養(yǎng)是否及時、車審是否漏報門店的證件辦理是否及時、是否存在因無證件影響開業(yè)的現(xiàn)象（八）、門店管理門店每日銷售額是否核對正確、是否及時足額上交門店是否按照財務(wù)及公司要求設(shè)立各種臺賬對營業(yè)外的收入與支出是否按照公司規(guī)定處理、手續(xù)是否齊全是否存在私自打折、截留現(xiàn)金等違規(guī)行為各種上報報表、數(shù)據(jù)是否經(jīng)過財務(wù)部審核是否存在遺留問題長期拖而不決現(xiàn)象店經(jīng)理是否有私自收取商家好處行為門店人員的衛(wèi)生、紀(jì)律等常規(guī)檢查（九）、信息部硬件設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)數(shù)據(jù)庫維護(hù)是否對微機(jī)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)、并能達(dá)到按照流程規(guī)范操作門店上報故障維修請求，是否能夠在一日內(nèi)派人解決、對未作處理的是否能夠提供合理解釋 是否存在因微機(jī)系統(tǒng)原因、傳遞不暢導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實現(xiàn)象（十）、經(jīng)營公司采購部各品種采購廠家、商家、價格的歷史記錄與分析是否與其他經(jīng)營企業(yè)享受同樣優(yōu)惠采購人員上交促銷費(fèi)統(tǒng)計與分析采購人員是否存在收取對方禮品、贈品、有價證券、現(xiàn)金等好處費(fèi)不上交的損公肥私行為物品采購價格上漲是否向主管領(lǐng)導(dǎo)請示并獲批準(zhǔn)并能夠提供書面證明退貨是否及時向購買地聯(lián)系處理物價員是否能夠提供完整的調(diào)價記錄、是否做到各門店調(diào)價時間統(tǒng)一采購合同、收貨記錄等檔案資料是否妥善保管、整理歸檔（十一）、經(jīng)營公司銷售部銷售合同是否規(guī)范（合法、授權(quán)）銷售發(fā)票、出庫單是否規(guī)范、統(tǒng)一銷售折扣是否授權(quán)批準(zhǔn)暗返利是否按規(guī)定審批是否按照合同或約定及時回款回款是否有折讓、折讓是否有審批業(yè)務(wù)人員是否有吃取差價、損公肥私等違規(guī)違紀(jì)行為七、審計時限： （1）一般生產(chǎn)與管理人員離職，與公司錢、物無關(guān)的，要求審計人員當(dāng)日完成審計，出具審計結(jié)果。 （2）公司動錢、動物部門一般管理人員，審計時間要求在兩日內(nèi)完成。 （3）營銷公司業(yè)務(wù)人員，因涉及業(yè)務(wù)量較大，一般要求在五日內(nèi)完成審計，特殊情況需要調(diào)查函證者，要求在十日內(nèi)完成。 （4）公司中高級管理人員離職審計，一般要求在十日內(nèi)完成，情況復(fù)雜、特殊者，可依照具體情況確定，但要求上報董事會批準(zhǔn)。（5）離職審計時，要求調(diào)動者必須自提出變動之日起提前2日報到運(yùn)營保障部。其它審計實施日以領(lǐng)導(dǎo)指令或運(yùn)營保障部下達(dá)審計通知為準(zhǔn)。(6)八、審計事項報告流程 （1）運(yùn)營保障部在審計過程中，發(fā)現(xiàn)問題，要以書面報告的形式，簡明扼要,找出問題關(guān)鍵，并提出解決問題的合理化建議。（2）填寫反饋、整改通知單（責(zé)任人簽字）（3）執(zhí)行效果報告（4）將審計報告以書面形式上交董事會。 XXX藥業(yè)運(yùn)營保障部 2002年11月12日