農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財務管理制度-資料下載頁
2025-04-08 12:55本頁面
【正文】 者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。第四章 往來賬務管理制度一、應收賬款管理（一）收款方針部門人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把相關資料交公司財務入賬，公司財務部編制應收賬款明細表，及時催收款項。收款時間：應收賬款到期日回款方式：轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；抵實物（要有總經(jīng)理的批示）部門人員調動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經(jīng)過客戶確認。（二）未回款考核辦法未回款處罰①由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；②由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；③由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總經(jīng)理。二、應付賬款管理（一）付款時間：款項由部門或個人申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；應付賬款到期時間之前及到期日支付；購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。（二）付款方式：轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；實物（要有公司總經(jīng)理的批示）。（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。三、工程款管理所有項目的工程款必須匯入公司指定帳戶，公司保證項目資金專款專用，嚴禁個人以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。 部門人員負責自己項目款項的支付、收回與監(jiān)管，主要包括：購招標文件款項的支付、投標保證金的支付與收回、履約保證金的支付與收回、后期回款考核如應收賬款未回款考核辦法。第五章 附則本規(guī)定由陜西天潤大德農(nóng)林科技有限公司負責解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。2012523陜西天潤大德農(nóng)林科技有限公司財務管理制度
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1