內部控制流程描述稅務管理流程-資料下載頁
2025-04-08 12:48本頁面
【正文】 含）以上的，需報總裁辦公會備案。集團財務總監(jiān)集團公司總裁 集團公司所屬單位接受稅務機關檢查，必須報經財務中心審批后，接待檢查。單位財務人員及稅務專管員協(xié)助處理涉稅事宜。檢查結束后，及時將稅務檢查結論報集團財務中心備案。集團財務總監(jiān)集團公司總裁稅務自查。財務部門或內部審計部門每年應定期或不定期組織稅務自查，企業(yè)需將檢查結果報財務中心備案。對稅務自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應提出整改方案及措施，并督促落實整改，并將檢查情況和整改結果報集團公司財務中心備案。集團財務總監(jiān)集團公司總裁編號政策、程序與控制涉及文件批準權限 納稅資料、檔案管理納稅資料保管。所屬單位財務部門指定專人負責保管稅務證件及各種納稅資料，建立查閱借用登記制度。單位財務主管 抵扣憑證保管。財務部門負責統(tǒng)一存檔取得的涉稅抵扣憑證，保管期限根據(jù)國家法規(guī)設定，保管期滿如需銷毀，應報經稅務機關查驗。單位財務主管 發(fā)票存根聯(lián)保管。財務部門指定專人保管已開具的發(fā)票（票據(jù)）存根聯(lián)，保管期限5年。保管期滿報經稅務機關查驗后銷毀。對于沒有存根聯(lián)的已開具發(fā)票（票據(jù)），建立登記簿，記錄發(fā)票（票據(jù)）使用情況，并定期備份發(fā)票電子存根信息，保管期限5年。單位財務主管編號政策、程序與控制涉及文件批準權限 稅務管理問責稅務管理問責。財務部門應建立稅務管理的問責制度，明確重大涉稅事項、調查工作流程、處罰程序、上報等事項，對觸犯法規(guī)的涉稅行為，應配合國家機關調查取證。集團財務總監(jiān)集團公司總裁
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