內(nèi)部控制流程描述稅務(wù)管理流程(存儲(chǔ)版)
【正文】 稅金。單位財(cái)務(wù)主管編號(hào)政策、程序與控制涉及文件批準(zhǔn)權(quán)限 發(fā)票管理發(fā)票的取得。單位財(cái)務(wù)主管 凡銷(xiāo)售商品，提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入或者發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)，按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，發(fā)票內(nèi)容要求真實(shí)，做到數(shù)量、大小寫(xiě)金額相符、字跡清楚、日期準(zhǔn)確。單位財(cái)務(wù)主管增值稅開(kāi)票稅控設(shè)備。財(cái)務(wù)部門(mén)定期分析日常稅務(wù)事項(xiàng)，明確企業(yè)應(yīng)納稅的稅種、納稅對(duì)象及納稅環(huán)節(jié)，稅基、稅率、計(jì)算方法，繳稅時(shí)間，并做好預(yù)警及復(fù)核工作，對(duì)異常情況要分析原因，及時(shí)進(jìn)行處理。檢查結(jié)束后，及時(shí)將稅務(wù)檢查結(jié)論報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案。單位財(cái)務(wù)主管 發(fā)票存根聯(lián)保管。集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司總裁。單位財(cái)務(wù)主管 抵扣憑證保管。集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司總裁 集團(tuán)公司所屬單位接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批后，接待檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)按照國(guó)家稅收政策有關(guān)要求，對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票等可抵扣的票據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證及抵扣。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)安排專(zhuān)門(mén)人員保管發(fā)票并設(shè)置發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、繳銷(xiāo)登記薄。開(kāi)票人員須錄入工號(hào)和密碼進(jìn)入系統(tǒng)后，方可進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票。每月，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員收集遞延稅項(xiàng)相關(guān)原始資料，并據(jù)此編制遞延所得稅費(fèi)用報(bào)表，計(jì)算遞延稅影響金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，按照公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。所屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于稅法規(guī)定需進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)審批和備案管理的事項(xiàng)（如：減免稅申請(qǐng)、延期繳納稅款等），應(yīng)在稅法規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成。單位財(cái)務(wù)主管公司總經(jīng)理
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