企業(yè)內(nèi)部控制流程——銷售-資料下載頁
2025-06-06 00:51本頁面
【正文】 則—基本準(zhǔn)則》文件資料1《客房收益結(jié)賬表》1《客房收益會計(jì)分錄過賬表》1《交班簿》1《見證登記表》1《營業(yè)收入日報(bào)表》責(zé)任部門及責(zé)任人1財(cái)務(wù)部1財(cái)務(wù)總監(jiān)、收入審核員、財(cái)務(wù)部收銀員、見證人 4．6．3 餐飲銷售入賬流程1．餐飲銷售入賬流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 2．客戶登記/入數(shù)/離店流程控制表客戶登記/入數(shù)/離店流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．點(diǎn)菜單一般是一式三欄、事先編號、登記保管、順序使用，作廢的點(diǎn)菜單需收回；餐廳服務(wù)員把一式三聯(lián)的取菜單交給收銀員蓋印。2．收銀員留下一聯(lián)，用于開立或打印帳單，其他兩聯(lián)退回服務(wù)員。3．收銀員將取菜單的內(nèi)容鍵入收銀機(jī)，并把取菜單按照餐臺號碼的順序排放好，等待客人結(jié)帳。4．收銀員應(yīng)按餐單編號順序逐張順序填在“帳單號碼控制表”上。已取消或作廢的餐單，其號碼也必須在此表登記并注明。5．客人結(jié)帳時(shí)，計(jì)結(jié)餐單的總金額，根據(jù)總金額向客人收款并把結(jié)完帳的餐單按照餐單的編號順序放好。D26．每班結(jié)束時(shí)，收銀員應(yīng)根據(jù)帳單號碼控制表數(shù)點(diǎn)餐單實(shí)際使用張數(shù)，填寫收銀員報(bào)告；7．收銀員在收銀機(jī)上打印出本班的收入情況記錄紙帶，將此紙帶與收銀員報(bào)告核對后，連同帳單一起交到夜間稽核處。8．按幣種、票面清點(diǎn)現(xiàn)金，填寫交款單，將現(xiàn)金裝進(jìn)封妥后，投進(jìn)保險(xiǎn)箱。9．次日，收銀主管與監(jiān)證人一起打開保險(xiǎn)箱，點(diǎn)收全部收銀員投交的現(xiàn)金等，并將現(xiàn)金送存銀行。10．根據(jù)銀行的回單，編制“總出納員報(bào)告”，并把銀行回單附在此報(bào)告上，送交日間收入稽核員審核。11．每班結(jié)束后，廚師或調(diào)酒師把取菜單按照餐廳名稱及編號順序整理好交其主管；廚房及酒吧主管將各廚師或調(diào)酒師交來的取菜單進(jìn)一步匯總整理，送交夜審審核。相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1戚家山賓館銷售制度參照規(guī)范1《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》1《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》文件資料1《點(diǎn)菜單》1《賬單號碼控制表》1《總出納員報(bào)告》責(zé)任部門及責(zé)任人1財(cái)務(wù)部、廚房、相關(guān)部門1財(cái)務(wù)部收銀員、收銀主管、廚師、廚師主管、服務(wù)員 4．6．4 餐飲收入審核流程1．餐飲收入審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 2．餐飲收入審核流程控制表餐飲收入審核流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制夜審1．把當(dāng)天營業(yè)輸入存置的全部數(shù)據(jù)從收銀機(jī)里清除出來，打印到收銀機(jī)的紙帶上。2．核查餐廳當(dāng)日收銀工作：餐單與點(diǎn)菜單核對、餐單與收銀員報(bào)告核對、收銀員報(bào)告與收銀機(jī)紙帶核對、收銀紙帶與清機(jī)帶核對等。．餐單與點(diǎn)菜單核對：審核人員將廚房交來的點(diǎn)菜單與收銀員交來的餐單進(jìn)行核對，以檢查餐單上的項(xiàng)目是否與取菜單的項(xiàng)目相符，即餐單是否完全根據(jù)取菜單的內(nèi)容開立，有無遺漏。如果不符，應(yīng)追查原因并寫出處理報(bào)告和建議。．餐單與收銀員報(bào)告核對：收入稽核人員將根據(jù)餐單編制的餐飲收入每日報(bào)表中的現(xiàn)金結(jié)算數(shù)與總出納員交來的總出納員報(bào)告及銀行存款回單等有關(guān)單據(jù)的數(shù)額進(jìn)行核對，根據(jù)核對結(jié)果，編制現(xiàn)金收入控制表，并對現(xiàn)金溢缺寫出追查結(jié)果。．夜間審核人員檢查收銀員是否按規(guī)定填報(bào)帳單號碼控制表，將收銀員交來的已用餐單與帳單號碼控制表、收銀員報(bào)告下方的“帳單使用情況”核對。審核時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)有跳單使用的現(xiàn)象，稽核人員一方面要讓該收銀員解釋原因，另一方面，記錄跳單的號碼，以便這些被跳過的餐單下次使用時(shí)追蹤審核。3．編制餐飲收益會計(jì)分錄過帳表，把當(dāng)天餐飲收益登錄到會計(jì)帳薄而編制的會計(jì)分錄表，是根據(jù)餐飲收入日報(bào)等資料編制的，采取多借多貸的方式。日審4．核查賬單控制號碼、折扣數(shù)、點(diǎn)菜單、現(xiàn)金等，并編制現(xiàn)金收入控制表。5．稽核餐飲收入日報(bào)表：復(fù)核各類帳單的加總、用餐單核對餐飲收入日報(bào)表、檢查“餐飲收入日報(bào)表”本身有無計(jì)算錯誤。6．統(tǒng)計(jì)上日收益報(bào)告，將上日整個酒店的收益情況統(tǒng)計(jì)出來，送交財(cái)務(wù)總監(jiān)，供酒店高級管理人員的每天早會使用。7．編制酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)表：匯總餐飲收入和客房收入，編制一份正式的酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)表（由日間稽核員或稽核主管編制）；收益日報(bào)表編好后，經(jīng)稽核主管審定蓋章，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及其他高級管理人員。相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1戚家山賓館銷售制度參照規(guī)范1《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》1《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》文件資料1《餐飲收益會計(jì)分錄過帳表》1《現(xiàn)金收入控制表》1《上日收益報(bào)告》1《營業(yè)收入日報(bào)表》責(zé)任部門及責(zé)任人1財(cái)務(wù)部1財(cái)務(wù)總監(jiān)、審核主管、日審員、夜審員 4．7 客戶服務(wù)審批控制4．1．1 客戶服務(wù)審批流程1．客戶服務(wù)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 2．客戶服務(wù)審批流程控制表客戶服務(wù)審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．客戶服務(wù)原則上實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，白天工作時(shí)間各部門處理各自部門的投訴事宜；晚間投訴事宜由總值班處理；賓館公共區(qū)域的投訴事宜由大堂副理處理2．在接待過程中，各部門接待人員要將客人的意見或建議及時(shí)反饋給有關(guān)部門進(jìn)行改進(jìn)D23．客人在消費(fèi)過程中如有重大投訴，應(yīng)及時(shí)通知部門經(jīng)理。如解決不了，應(yīng)盡快向上級領(lǐng)導(dǎo)請示處理4．如客人要求賠償，盡快匯報(bào)給部門經(jīng)理；如事件重大，由部門經(jīng)理請示總經(jīng)理處理5．接待結(jié)束后，大堂副理填寫賓客投訴記錄并歸檔保存相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1客戶服務(wù)授權(quán)制度1客戶服務(wù)審核批準(zhǔn)制度參照規(guī)范1企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料1《賓館投訴記錄》責(zé)任部門及責(zé)任人1各部門，包括營銷部、餐飲部、客房部、商場、俱樂部等1總值班、大堂副總、各部門經(jīng)
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