【正文】 供了組織保障。內(nèi)控組織架構(gòu)與公司治理組織架構(gòu)一致，內(nèi)控審計(jì)部直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)，在公司高管層的指導(dǎo)下，開展日常的內(nèi)控工作。制度架構(gòu)提供內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理的制度保障制度架構(gòu)的核心是《內(nèi)部控制手冊(cè)》和《自我評(píng)估手冊(cè)》?！秲?nèi)部控制手冊(cè)》作為保障內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理體系得以構(gòu)建并有效運(yùn)行的基本制度，是開展內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件?！蹲晕以u(píng)估手冊(cè)》規(guī)定了對(duì)具體業(yè)務(wù)流程主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控要求和自評(píng)辦法，是對(duì)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控的重要工具。（2）全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)自2010年開始，神華集團(tuán)在總結(jié)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部等監(jiān)管要求，并借鑒其他央企的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。2011年編制完成《神華集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），并正式下發(fā)，標(biāo)志著神華集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的初步構(gòu)建。神華集團(tuán)確立統(tǒng)一管理、分層負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理與本質(zhì)安全管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系，規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程。2．內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的持續(xù)改進(jìn)（1）重大風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)評(píng)估長(zhǎng)效機(jī)制是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控的前提和基礎(chǔ)。神華集團(tuán)從2006年開始，每年都要進(jìn)行一次較為全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。近五年來，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序、方法、范圍到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的利用方面積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了比較科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。自2010年開始，神華集團(tuán)在全集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2010年，神華集團(tuán)采用風(fēng)險(xiǎn)自查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研訪談和向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)沽，工作覆蓋集團(tuán)公司總部31個(gè)部門，17家非上市子分公司和15家上市子分公司。2011年，神華集團(tuán)要求總部各部門、子（分）公司編制并提交本單位的年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。共33個(gè)總部部門、35家子（分）公司提交了報(bào)告，通過匯總分析，確定主要風(fēng)險(xiǎn)共52項(xiàng)，結(jié)合總部各部門及子（分）公司領(lǐng)導(dǎo)訪談，初步確定重大風(fēng)險(xiǎn)15項(xiàng)。在此基礎(chǔ)上，對(duì)集團(tuán)公司黨組成員及管理層進(jìn)行當(dāng)面或書面訪談，經(jīng)董事會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議后，最終確定2011年度面臨的10項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)。2012年，神華集團(tuán)進(jìn)一步要求各子（分）公司上報(bào)本單位重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)報(bào)告。同時(shí)，重大風(fēng)險(xiǎn)的確定更有針對(duì)性，主要表現(xiàn)在：一是，保留了屬于固有風(fēng)險(xiǎn)或與戰(zhàn)略目標(biāo)緊密相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)突出公司以煤炭為基礎(chǔ)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)；二是，選擇能夠使風(fēng)險(xiǎn)管控更具體，更有操作性的風(fēng)險(xiǎn)；三是，風(fēng)險(xiǎn)管控措施的確定更為具體。（2）明確“集約化管理，專業(yè)化運(yùn)營(yíng)，一體化協(xié)同”的管控模式集約化管理是指主要業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、投資決策及管理。經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)及營(yíng)銷、產(chǎn)權(quán)管理、業(yè)務(wù)計(jì)劃及目標(biāo)設(shè)定、生產(chǎn)規(guī)范、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效考核等核心經(jīng)營(yíng)管理職能集中至神華集團(tuán)管理層，井將具體職能分解至神華集團(tuán)各業(yè)務(wù)管理部門。各業(yè)務(wù)管理部門是神華集團(tuán)最高決策層的參謀部，履行對(duì)下屬生產(chǎn)單位計(jì)劃執(zhí)行狀態(tài)的監(jiān)督和協(xié)調(diào)職能。專業(yè)化運(yùn)營(yíng)是指專業(yè)生產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)各產(chǎn)業(yè)的專業(yè)化運(yùn)營(yíng)管理，二級(jí)各產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)單位承擔(dān)具體的生產(chǎn)執(zhí)行責(zé)任。一體化協(xié)同是指為全集團(tuán)提供高質(zhì)量、低成本的專業(yè)服務(wù)能力，如神東礦區(qū)設(shè)立統(tǒng)一的生產(chǎn)服務(wù)中心、開拓準(zhǔn)備中心，建立救援基地和救護(hù)大隊(duì)等，降低了生產(chǎn)成本，提高了生產(chǎn)效率。（3）定期不定期缺陷整改自2006年開始，首先在中國(guó)神華總部層面開展年度內(nèi)控自我評(píng)估工作，并在年報(bào)中進(jìn)行披露。2007年，自評(píng)工作涵蓋中國(guó)神華總部及所有子(分)公司，并對(duì)重點(diǎn)測(cè)試單位的重點(diǎn)流程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、審核、評(píng)價(jià)工作。2008年，根據(jù)中國(guó)神華管控重點(diǎn)和各業(yè)務(wù)板塊的具體特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了總部、煤炭、電力、運(yùn)輸四套自評(píng)底稿問卷，涉及900多個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)。自2010年開始，神華集團(tuán)在全集團(tuán)范圍內(nèi)開展年度內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)工作，工作范圍涵蓋集團(tuán)公司總部所有部門和所有子（分）公閱，工作內(nèi)容基本覆蓋了神華集團(tuán)所有重要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流程。在集團(tuán)公司總部層面，所有部門均應(yīng)編報(bào)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。董事會(huì)辦公室等19個(gè)部門應(yīng)填報(bào)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作底稿，其中法律事務(wù)部等8個(gè)部門應(yīng)配合完成重點(diǎn)流程的測(cè)試工作；子（分）公司層面，37家子（分）公司均應(yīng)填報(bào)自我評(píng)價(jià)工作底稿，編報(bào)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。2011年，神華集團(tuán)確立了滿足監(jiān)管要求和結(jié)合公司實(shí)際，突出公司特色的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則。評(píng)價(jià)工作范圍覆蓋集團(tuán)公司總部及子（分）公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括財(cái)政部等五部委18項(xiàng)應(yīng)用指引的全部?jī)?nèi)容，并補(bǔ)充公司特有業(yè)務(wù)，基本涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)主要方面。（4）開展煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)研究煤炭企業(yè)系統(tǒng)主要運(yùn)營(yíng)流程是由采掘系統(tǒng)、運(yùn)輸系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)構(gòu)成，并在運(yùn)營(yíng)過程中投入人力資源與技術(shù)保障投入，最終使得產(chǎn)品銷售出去并賺取利潤(rùn)的過程。神華集團(tuán)采用平衡計(jì)分卡理論從四個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：財(cái)務(wù)層面表現(xiàn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，客戶層面表現(xiàn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)習(xí)成長(zhǎng)層面表現(xiàn)為人力資源風(fēng)險(xiǎn)，而內(nèi)部流程層面包含的風(fēng)險(xiǎn)較多，包括資源管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)保障風(fēng)險(xiǎn)等。神華集團(tuán)通過收集大量數(shù)據(jù)和使用具體的模型來確定每種風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)。在確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)后，設(shè)立預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)作為判斷依據(jù)。主要研究思路:一是確定單一風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的判別標(biāo)準(zhǔn)；二是確定綜合指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，即預(yù)警模型的判定標(biāo)準(zhǔn)，有助發(fā)現(xiàn)在反映某種風(fēng)險(xiǎn)的所有預(yù)警指標(biāo)中哪些指標(biāo)是應(yīng)主要關(guān)注的指標(biāo)。一般來說，指標(biāo)分為安全區(qū)間（綠）、警戒區(qū)間（黃）和危險(xiǎn)區(qū)間（紅）。（5）建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制一是開展定期不定期風(fēng)險(xiǎn)管控大檢查。神華集團(tuán)結(jié)合不同時(shí)期安眾發(fā)展面臨的新情況、新形勢(shì)、新問題，定期不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控大檢查工作。以扎實(shí)做好安全隱患排查和源頭治理，推動(dòng)生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、政治本安體系建設(shè)。2011年，神華集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控大檢查采取自查自糾和全面檢查相結(jié)合的方式，分為動(dòng)員部署、自查自糾、全面檢查和整改落實(shí)等工作步驟，主要檢查內(nèi)容包括生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)和政治安全風(fēng)險(xiǎn)中的管控重點(diǎn)。二是建立重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。神華集團(tuán)制定并下發(fā)《神華集團(tuán)公司重大報(bào)告實(shí)施細(xì)則》，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的組織與職責(zé)、報(bào)告的編制流程和時(shí)間要求、報(bào)告的具體內(nèi)容、報(bào)告編報(bào)工作的評(píng)價(jià)等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。同時(shí)，為統(tǒng)一格式，便于匯總分析，確定了重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控季度報(bào)告模本。2012年，神華集團(tuán)針對(duì)評(píng)估出的10項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，安排布置重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控季度報(bào)告工作，特別是對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源和監(jiān)控指標(biāo)提出了明確要求。3．內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的深度觸合傳統(tǒng)意義上的本質(zhì)安全是指通過設(shè)計(jì)等手段使生產(chǎn)設(shè)備或生產(chǎn)系統(tǒng)本身具有安全性，即使在誤操作或發(fā)生故障的情況下也不會(huì)造成事故的功能。本質(zhì)安全管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。將內(nèi)控及風(fēng)臉管理與本質(zhì)安全管理的理念相結(jié)合，融入到生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、政治等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，是一個(gè)潛移默化、長(zhǎng)期的過程。神華集團(tuán)將本質(zhì)安全的內(nèi)容擴(kuò)展到生產(chǎn)本質(zhì)安全、經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全和政治本質(zhì)安全等三個(gè)方面，明確本質(zhì)安全管理體系的基本內(nèi)涵，是一套以危險(xiǎn)源辨識(shí)為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控為核心，以管理員工不安全行為為重點(diǎn)，以切斷事故發(fā)生的因果鏈為手段，經(jīng)過多周期的不斷循環(huán)建設(shè)，通過閉環(huán)管理，逐漸完善提高的、全面、系統(tǒng)、可持續(xù)改進(jìn)的現(xiàn)代安全管理體系。生產(chǎn)本質(zhì)安全體系建設(shè)2005年，神華集團(tuán)與國(guó)家煤礦安全監(jiān)察局共同聯(lián)合國(guó)內(nèi)6家研究單位進(jìn)行本質(zhì)安全體系課題研究。經(jīng)過6年實(shí)踐，形成了較為完善的煤礦本質(zhì)安全體系，在神華集團(tuán)煤礦安全生產(chǎn)工作中發(fā)揮了重要作用。經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全體系建設(shè)隨著市場(chǎng)環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境的不斷變化，任何經(jīng)濟(jì)實(shí)體均處于相對(duì)不安全的市場(chǎng)環(huán)境之中。神華集團(tuán)也必須時(shí)刻面對(duì)經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，通過構(gòu)建經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理體系，以確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)處于本質(zhì)安全運(yùn)行的狀態(tài)。①經(jīng)濟(jì)本安的基本內(nèi)涵與內(nèi)容?；緝?nèi)涵是指在特定的時(shí)間內(nèi)，企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中所產(chǎn)生或遭遇的風(fēng)險(xiǎn)處于可接受水平的狀態(tài)。基本內(nèi)容是指通過建立和運(yùn)行相關(guān)的體系，不斷使企業(yè)市場(chǎng)地位、盈利能力等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)滿足利益相關(guān)者的要求，避免經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)超出可接受水平，持續(xù)保持安全狀態(tài)的過程。經(jīng)濟(jì)本安體系目標(biāo)主要由經(jīng)濟(jì)本安目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)本安狀態(tài)、本安管理過程和經(jīng)濟(jì)本安要素等組成。體系建設(shè)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要包括確定經(jīng)濟(jì)本安風(fēng)險(xiǎn)源、建立經(jīng)濟(jì)本安指標(biāo)，明確經(jīng)濟(jì)本安責(zé)任、經(jīng)濟(jì)本安監(jiān)控評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)本安考核與追究等。②經(jīng)濟(jì)本安的建設(shè)規(guī)劃。神華集團(tuán)按照“總體設(shè)計(jì)、逐層推進(jìn)、分步實(shí)施、批合運(yùn)行”的建設(shè)規(guī)劃，首先在總部層面推開，同時(shí)選擇部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域和子分公司進(jìn)行試點(diǎn)，然后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)逐步推廣，用3～5年的時(shí)間，建立覆蓋全集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)本安體系。政治本質(zhì)安全體系建設(shè)神華集團(tuán)提出的政治本質(zhì)安全體系建設(shè)，體現(xiàn)了對(duì)企業(yè)管理的重大創(chuàng)新，是對(duì)企業(yè)安全系統(tǒng)的全面完善和對(duì)企業(yè)安全文化的重大提升。體系建設(shè)的總體思路是通過理論研究，了解和掌握政治安全的自身特點(diǎn)和基本規(guī)律，構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控系統(tǒng)、管理保障系統(tǒng)和運(yùn)行評(píng)價(jià)系統(tǒng)為主要內(nèi)容的管控系統(tǒng)，逐步形成制度、文化和信息的融臺(tái)機(jī)制。神華集團(tuán)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)與改進(jìn)融合工作實(shí)施以來，初步成效:一是進(jìn)一步增強(qiáng)了員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使全體員工認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展相伴，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有，無處不在；二是完善了公司治理結(jié)構(gòu)，形成黨組、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層和職代會(huì)等多個(gè)治理主體在內(nèi)的較為完備的公司治理體系，公司治理水平在中央企業(yè)中處于先進(jìn)行列；三是保障了神華集團(tuán)安全生產(chǎn)，特別是原煤生產(chǎn)百萬噸死亡率處于國(guó)際領(lǐng)先水平；四是實(shí)現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值，神華集團(tuán)利潤(rùn)總額一直在央企中名列前茅，2011年列世界500強(qiáng)第292位。歡迎您的光臨，！希望您提出您寶貴的意見，你的意見是我進(jìn)步的動(dòng)力。贈(zèng)語； 如果我們做與不做都會(huì)有人笑，如果做不好與做得好還會(huì)有人笑，那么我們索性就做得更好，來給人笑吧！ 現(xiàn)在你不玩命的學(xué)，以后命玩你。我不知道年少輕狂，我只知道勝者為王。不要做金錢、權(quán)利的奴隸；應(yīng)學(xué)會(huì)做“金錢、權(quán)利”的主人。什么時(shí)候離光明最近？那就是你覺得黑暗太黑的時(shí)候。最值得欣賞的風(fēng)景，是自己奮斗的足跡。壓力不是有人比你努力，而是那些比你牛幾倍的人依然比你努力。學(xué)習(xí)參