內(nèi)部控制設(shè)計(jì)流程圖-資料下載頁(yè)
2025-04-12 12:05本頁(yè)面
【正文】 款余額調(diào)節(jié)表”43結(jié)束調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)定期核對(duì)銀行存款日記賬、明細(xì)賬、總分類賬及對(duì)賬單審核開(kāi)始與銀行簽訂《結(jié)算協(xié)議》51審核申請(qǐng)開(kāi)戶取得原始憑證D1D2D3銀行賬戶核對(duì)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．由財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理與銀行簽訂《結(jié)算協(xié)議》D22．會(huì)計(jì)根據(jù)收付憑證登記相關(guān)明細(xì)賬；總會(huì)計(jì)登記總分類賬銀行存款科目，并在記賬憑證上簽章 D33．稽核員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，并應(yīng)簽字蓋章4．稽核員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)5．財(cái)務(wù)部經(jīng)理指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 銀行存款管理制度參照規(guī)范1《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》1 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》資金活動(dòng)文件資料1《結(jié)算協(xié)議》1“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)1 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、稽核員、財(cái)務(wù)部其他相關(guān)人員寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來(lái)越容易。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來(lái)越難。能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無(wú)能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。拼一個(gè)春夏秋冬！贏一個(gè)無(wú)悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)好幫手
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