盈圣物業(yè)公司財務(wù)管理手冊-資料下載頁
2025-05-25 09:49本頁面
【導(dǎo)讀】件的相關(guān)規(guī)定予以關(guān)注。業(yè)主公約是各業(yè)主與發(fā)展商在買賣樓宇后所簽署的合約。管理者均有約束力，并明確各自的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任。財務(wù)管理部人員須詳細(xì)了解該項資料及。損由該物業(yè)的全體用戶共同分擔(dān)。前期物業(yè)管理期間，小用戶以按約定繳納綜合物業(yè)管理費用為限，收入不足以應(yīng)付經(jīng)常性支出時，由開發(fā)商承擔(dān)補貼責(zé)任。公約通常列明是否需要為本物業(yè)各部分的收支獨立核算。，財務(wù)移交方面的要求。若業(yè)主公約規(guī)定須按物業(yè)的不同“部分”分別獨立核算，則在建賬時應(yīng)給。大部分的《財務(wù)軟件》已備有輔助核算功能，財務(wù)管理部應(yīng)盡量加以利用。正確的“部分”分類能準(zhǔn)確反映各“部分”的經(jīng)營損益情況，對了解各“部分”的財。“待攤費用”，對于這些“待攤費用”應(yīng)在各會計期間歸集后，合理分?jǐn)傊粮鳌安糠帧?。其中部分款項，如預(yù)付管理費、管理費按金等應(yīng)由管理處收取，電話、煤氣初裝。并明確告知用戶在該日期后支付的款項沒有包含滯納金在內(nèi)。
【正文】 用及出庫 ①領(lǐng)用各種物資都必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，各種物資的領(lǐng)用手續(xù)均須由主管領(lǐng)導(dǎo)簽名。 ②領(lǐng)用的固定資產(chǎn)或其它非消耗性物資按使用部門登記“物資保管清單”，使用部門應(yīng)每一季度清點一次，并將清點結(jié)果列表報行政及行政人事部；使用部門領(lǐng)用非消耗性物品屬個人使用、保管的低值易耗品、工器具或非消耗性物資按使用人登記“員工物品領(lǐng)用表”。 ③員工調(diào)離部門或離開公司時，應(yīng)交回所領(lǐng)用的物品，并將“員工物品領(lǐng)用表”復(fù)印一份交行政及行政人事部，各級主管離任或調(diào)離公司時，應(yīng)由上一級主管或管理部門清點其所 轄部分的物品。 中國最大管理資源中心 第 13 頁 共 15 頁 ④工程管理部及其它部門日常使用的工具和消耗性物品向倉庫申領(lǐng)一定數(shù)量，自行設(shè)倉保管。 ⑤所有物資出庫一律憑使用部門開出的領(lǐng)料單發(fā)貨，領(lǐng)料單應(yīng)列明出庫物資的編號、品名、規(guī)格、數(shù)量、用途、使用區(qū)域（如樓宇）等，除有領(lǐng)用人員簽名外，還必須有使用部門的主管簽名。若領(lǐng)用的是非消耗物資，應(yīng)同時填寫“財產(chǎn)保管清單”。 ⑥倉管人員發(fā)貨時，要堅持按發(fā)貨程序發(fā)貨：一查庫存量，二先入先出，三當(dāng)面點清。發(fā)貨時發(fā)貨人應(yīng)在領(lǐng)料單上簽名并及時登記入賬。 ⑦已領(lǐng)用的物資，凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用，應(yīng)允許使用部門退貨。使用部門辦 理退料銷賬手續(xù)：填寫一式三聯(lián)的紅字領(lǐng)料單，倉庫憑紅字領(lǐng)料單作重新入賬的依據(jù)。若退回的是已使用的物資，倉管人員應(yīng)另設(shè)賬登記、保管。 ⑧非消耗性的物資（含個人保管的工具、物品、低值易耗品）在倉庫或發(fā)放部門領(lǐng)出后，使用部門應(yīng)按品名、領(lǐng)用人填寫“員工物品領(lǐng)用表”。因嚴(yán)重?fù)p壞或因使用期限已滿等而無法繼續(xù)使用、需進(jìn)行更換的非消耗性物資，領(lǐng)用時必須交舊領(lǐng)新。 ⑨領(lǐng)料單一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)由倉庫作物資發(fā)出后的記賬依據(jù)；第二聯(lián)財務(wù)管理部存（倉庫發(fā)貨后每十天匯集交財務(wù)管理部）。第三聯(lián)由領(lǐng)料部門自存。 四、維修及報廢 資產(chǎn)、部分低值易耗品需要維修時，由使用部門提出請修單，屬保修的物品聯(lián)系原保修單位進(jìn)行維修；非保修物品屬辦公用的物品由行政及行政人事部安排維修，其它物品由工程管理部安排維修。 、低值易耗品或非消耗性物品需要報廢時，由使用部門填寫“物品報廢表”，屬工程、機(jī)電、設(shè)備等物品報工程管理部；其它物資報行政及行政人事部。經(jīng)鑒定確系無法使用的，經(jīng)報請總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門在收到“物資報廢表”批復(fù)三天內(nèi)，將報廢物資集中送往公司總倉庫，分別由行政及行政人事部或工程管理部進(jìn)行處理。 為損壞、報廢或丟失的，應(yīng)由責(zé)任人進(jìn)行賠償。 中國最大管理資源中心 第 14 頁 共 15 頁 資金管理 一、流動資金管理 非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費用等。 中國最大管理資源中心 第 15 頁 共 15 頁 (1)必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴(yán)格管理。 (2)購置必須有計劃，經(jīng)批準(zhǔn)，手續(xù)合法完備，否則財務(wù)不予報銷。 (3)貫徹執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的，需總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。 (4)當(dāng)天收取的營業(yè)款、代理款，一律當(dāng)日送銀行，不得坐支現(xiàn)金。 (5)報損的低值易耗品，必須查明原因，分 清責(zé)任，報財務(wù)部處理，凡屬人為的損失，必須上報總物業(yè)經(jīng)理并追究個人責(zé)任。 結(jié)算資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的貨幣業(yè)務(wù)，包括銀行賬款，應(yīng)收應(yīng)付往來賬款等。 (1)管理公司的銀行賬戶，不準(zhǔn)借給其他任何單位和個人使用，更不得出租賬戶收取手續(xù)費，因特殊情況，代轉(zhuǎn)達(dá)款項時，須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。 (2)任何人不得借用公款，情況特殊的，須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，寫明還款時間，財務(wù)部在其個人工資中扣回。 (3)及時清理往來賬款，凡人為造成死賬的，必須追究個人責(zé)任，上報總物業(yè)經(jīng)理處理。 (4)及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖 欠款項。 (5)任何人不得以任何手段搞貪污，挪用公款及個人收取傭金等違法行為。 二、資金使用、統(tǒng)籌 為合理地使用、統(tǒng)籌資金，各部門凡需購買物品用款，需事先提前 3～ 5 天報計劃到財務(wù)部備案，以便合理地統(tǒng)籌資金。
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