波導寧波分公司費用管理制度11)-資料下載頁
2025-04-07 21:46本頁面
【正文】 ： 費用票據(jù)須分類列清各項發(fā)費用發(fā)生金額，例如車輛發(fā)生的費用報銷時須將油料費、過路費、住宿費等分三張票據(jù)粘貼。(三)報銷流程辦事處主任審批費用報銷單辦事處財務主管審核費用報銷單責任會計復核費用報銷單報銷人填制按財務部統(tǒng)一要求制作的報銷單 財務總監(jiān)審核費用報銷單分公司經(jīng)理審批費用報銷單會計填制付款憑證出納付款并登記現(xiàn)金日記賬 第三章 費用審核管理根據(jù)內(nèi)部控制制度要求，結(jié)合本公司實際情況，現(xiàn)將費用報銷單據(jù)審核操作細則規(guī)定如下：1. 報銷人填單要求：必須按財務部關于報銷時限要求及時報銷；報銷單據(jù)必須是稅務或財政部門認可的正規(guī)合法單據(jù)；必須按費用發(fā)生明細分類填列時間、地點、事由，報銷人（須證明的必須有證明人）；必須按財務部單據(jù)粘貼要求粘貼；業(yè)務實際發(fā)生人為報銷人和填單人，填單人與業(yè)務實際發(fā)生人不一致的按貪污處理。因單據(jù)違規(guī)或未按財務部要求填制的報銷單，不得報銷，責任由報銷人承擔。2. 辦事處財務主管審核要求：業(yè)務是否真實發(fā)生；單據(jù)是否符合稅務要求；時間、地點、事由、報銷人，填列是否完整（須證明的必須有證明人）；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量加計是否正確；是否符合報銷標準；是否符合關于報銷事宜的有關規(guī)定。3. 辦事處主任審核要求：是否經(jīng)財務主管審核；業(yè)務是否真實發(fā)生；是否符合報銷標準。4. 費用會計復核要求：是否經(jīng)辦事處主任和財務主管審核；單據(jù)是否符合稅務要求；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量金額加計是否正確；報銷時限及項目是否合規(guī)。5. 財務總監(jiān)審批要求：相關人員是否已審核；業(yè)務是否真實發(fā)生；報銷人與業(yè)務發(fā)生實際支出人是否一致；單據(jù)是否符合稅務要求；時間、地點、事由，或證明人填列是否完整；是否符合報銷標準；報銷時限及項目是否合規(guī)。6. 分公司經(jīng)理審批要求：相關人員是否已審核；業(yè)務是否真實發(fā)生；報銷人與業(yè)務發(fā)生實際支出人是否一致；是否符合報銷標準。第四章 借款管理第一條： 公司員工在辦理公司領導同意的各種業(yè)務時，可到財務借款。第二條： 需借款的員工應填寫借款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理批準后報分公司經(jīng)理和財務總監(jiān)審核，5000元以上的還需報大區(qū)審核。第三條： 差旅費借款一律支取現(xiàn)金；辦公用品、固定資產(chǎn)及促銷禮品等不在現(xiàn)金支出范圍內(nèi)的一律登記支票領用本。第四條： 借款實行前帳不清，后帳不立原則。跨月借款不清者將從當月工資中全額扣除。第五條： 支票必須在3個工作日內(nèi)到財務部核銷，超過一天罰款50元。第五章 其他規(guī)定第一條： 以上各條例由各部門經(jīng)理及辦事處負責人監(jiān)督本部員工執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)違規(guī)對責任人及直接上級一并處罰（最低50元）。 第二條： 本制度解釋權最終歸屬寧波波導明州電子有限公司總經(jīng)理辦公會議。返回頁首 寧波波導明州電子有限公司2004年3月11日10 /
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