貨幣資金的審計培訓(xùn)資料-資料下載頁
2025-04-06 05:19本頁面
【正文】 編號：(銀行)：本公司聘請的會計師事務(wù)所正在對本公司年度財務(wù)報表進(jìn)行審計，按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴行相關(guān)的信息。下列信息出自本公司記錄，如與貴行記錄相符，請在本函下端“信息證明無誤”處簽章證明；如有不符，請在“信息不符”處列明不符項目及具體內(nèi)容；如存在與本公司有關(guān)的未列入本函的其他重要信息，也請在“信息不符”處列出其詳細(xì)資料?；睾堉苯蛹闹?xí)嫀熓聞?wù)所?；睾刂罚? 郵編：電話： 傳真： 聯(lián)系人：截至年月日止，本公司與貴行相關(guān)的信息列示如下：。賬戶名稱銀行賬號幣種利率余額起止日期是否被質(zhì)押、用于擔(dān)保或存在其他使用限制備注除上述列示的銀行存款外，本公司并無在貴行的其他存款。注：“起止日期”一欄僅適用于定期存款，如為活期或保證金存款，可只填寫“活期”或“保證金”字樣。借款人名稱幣種本息余額借款日期到期日期利率借款條件抵(質(zhì))押品/擔(dān)保人備注除上述列示的銀行借款外，本公司并無自貴行的其他借款。注：此項僅函證截至資產(chǎn)負(fù)債表日本公司尚未歸還的借款。賬戶名稱銀行賬號幣種注銷賬戶日除上述列示的賬戶外，本公司并無截至函證日之前12個月內(nèi)在貴行注銷的其他賬戶。賬戶名稱銀行賬號借款方幣種利率余額存款起止日期備注除上述列示的委托存款外，本公司并無通過貴行辦理的其他委托存款。賬戶名稱銀行賬號資金使用方幣種利率本金利息貸款起止日期備注除上述列示的委托貸款外，本公司并無通過貴行辦理的其他委托貸款。(1)本公司為其他單位提供的、以貴行為擔(dān)保受益人的擔(dān)保。被擔(dān)保人擔(dān)保方式擔(dān)保金額擔(dān)保期限擔(dān)保事由擔(dān)保合同編號被擔(dān)保人與貴行就擔(dān)保事項往來的內(nèi)容(貸款等)備注除上述列示的擔(dān)保外，本公司并無其他以貴行為擔(dān)保受益人的擔(dān)保。注：如采用抵押或質(zhì)押方式提供擔(dān)保的，應(yīng)在備注中說明抵押物或質(zhì)押物情況。(2)貴行向本公司提供的擔(dān)保。被擔(dān)保人擔(dān)保方式擔(dān)保金額擔(dān)保期限擔(dān)保事由擔(dān)保合同編號被擔(dān)保人與貴行就擔(dān)保事項往來的內(nèi)容(貸款等)備注除上述列示的擔(dān)保外，本公司并無貴行提供的其他擔(dān)保。銀行承兌匯票號碼票面金額出票日到期日除上述列示的銀行承兌匯票外，本公司并無由貴行承兌而尚未支付的其他銀行承兌匯票。商業(yè)匯票號碼付款人名稱承兌人名稱票面金額票面利率出票日到期日貼現(xiàn)日貼現(xiàn)率貼現(xiàn)凈額除上述列示的商業(yè)匯票外，本公司并無向貴行已貼現(xiàn)而尚未到期的其他商業(yè)匯票。商業(yè)匯票號碼承兌人名稱票面金額出票日到期日除上述列示的商業(yè)匯票外，本公司并無由貴行托收的其他商業(yè)匯票。、由貴行開具的、未履行完畢的不可撤銷信用證。信用證號碼受益人信用證金額到期日未使用金額除上述列示的不可撤銷信用證外，本公司并無由貴行開具的、未履行完畢的其他不可撤銷信用證。類別合約號碼買賣幣種未履行的合約買賣金額匯率交收日期貴行賣予本公司本公司賣予貴行除上述列示的外匯買賣合約外，本公司并無與貴行之間未履行完畢的其他外匯買賣合約。有價證券或其他產(chǎn)權(quán)文件名稱產(chǎn)權(quán)文件編號數(shù)量金額除上述列示的有價證券或其他產(chǎn)權(quán)文件外，本公司并無存放于貴行的其他有價證券或其他產(chǎn)權(quán)文件。注：此項不包括本公司存放在貴行保管箱中的有價證券或其他產(chǎn)權(quán)文件。注：此項應(yīng)填列注冊會計師認(rèn)為重大且應(yīng)予函證的其他事項，如信托存款等；如無則應(yīng)填寫“不適用”。(公司蓋章)年 月 日以下僅供被詢證銀行使用結(jié)論：。(銀行蓋章) 年 月 日經(jīng)辦人：，請列明不符項目及具體內(nèi)容(對于在本函前述第1項至第13項中漏列的其他重要信息，請列出詳細(xì)資料)。(銀行蓋章)年 月 日經(jīng)辦人：，若存款人非被審計單位[懷疑存在性、舞弊]，應(yīng)獲取該賬戶戶主和被審計單位的書面聲明，確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債表日是否需要提請被審計單位進(jìn)行調(diào)整。、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存在境外的款項。如果存在，是否已提請被審計單位作必要的調(diào)整和披露。，以考慮對現(xiàn)金流量表的影響。（1）檢查原始憑證是否齊全、記賬憑證與原始憑證是否相符、賬務(wù)處理是否正確、是否記錄于恰當(dāng)期間。（2）檢查是否存在非營業(yè)目的的大額貨幣資金轉(zhuǎn)移，并核對相關(guān)賬戶的進(jìn)賬情況；（3）如有與被審計單位生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的收支事項，應(yīng)查明原因并作相應(yīng)的記錄。選取資產(chǎn)負(fù)債表日前后若干張、一定金額以上的憑證實施截止測試，關(guān)注業(yè)務(wù)內(nèi)容及對應(yīng)項目，如有跨期收支事項，應(yīng)考慮是否提請被審計單位進(jìn)行調(diào)整。14 / 1
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