電算化原題1宏輝公司電子版-資料下載頁(yè)
2025-03-25 06:23本頁(yè)面
【正文】 借：660201管理費(fèi)用\工資 ？？ 660101 銷售費(fèi)用\工資 23360 5101 制造費(fèi)用 7555 貸：221101應(yīng)付職工薪酬\工資 （20）31日，預(yù)提本月應(yīng)付短期借款利息，月利息6‰（科目計(jì)息生成）借：660301財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出28800 貸：2231應(yīng)付利息 28800（21）31日，計(jì)提福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi) ：管理費(fèi)用\福利費(fèi) 銷售費(fèi)用\福利費(fèi) 制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬\福利費(fèi) ：管理費(fèi)用\工會(huì)經(jīng)費(fèi) 銷售費(fèi)用\工會(huì)經(jīng)費(fèi) 制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬\ ：管理費(fèi)用\教育經(jīng)費(fèi) 銷售費(fèi)用\教育經(jīng)費(fèi) 制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬\教育經(jīng)費(fèi) （22）31日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用入生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—機(jī)加車間1角磨機(jī)580借：50010101 生產(chǎn)成本\基本生產(chǎn)成本\機(jī)加車間1 貸：制造費(fèi)用 （23）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本。角磨機(jī)（WGS580）2500臺(tái)，370元/臺(tái)，角磨機(jī)（WGS670）1000臺(tái)，350元/臺(tái)借：6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1275000 貸：140501庫(kù)存商品\角磨機(jī)（WGS580）925000 140502庫(kù)存商品\角磨機(jī)（WGS670）350000（24）31日，按月末1122應(yīng)收賬款和共他應(yīng)收款余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 （25）31日，將損益類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。：6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1700000 匯況損益 貸：：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1275000財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出 28800管理費(fèi)用工資 資產(chǎn)減值損失 管理費(fèi)用福利費(fèi) 管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi) 管理費(fèi)用教育經(jīng)費(fèi) 管理費(fèi)用水電費(fèi) 2000管理費(fèi)用交際應(yīng)酬費(fèi) 5000管理費(fèi)用折舊 管理費(fèi)用辦公 980銷售費(fèi)用工資 23360銷售費(fèi)用福利費(fèi) 銷售費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi) 銷售費(fèi)用教育經(jīng)費(fèi) 銷售費(fèi)用差旅費(fèi) 2000銷售費(fèi)用折舊費(fèi) 銷售費(fèi)用水電 2000（26）31日，計(jì)算本月所得稅費(fèi)用，所得稅率25%借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)\應(yīng)交企業(yè)所得稅 （27）結(jié)轉(zhuǎn)所提稅費(fèi)用（損益結(jié)轉(zhuǎn)） 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 （28）31日，將“本年利潤(rùn)”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶。借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配\未分配利潤(rùn) 四、31日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用；（通用轉(zhuǎn)賬，貸方科目為轉(zhuǎn)出方，函數(shù)使用“借方發(fā)生額”）計(jì)提壞賬帳準(zhǔn)備（通用轉(zhuǎn)賬，借方為轉(zhuǎn)入，函數(shù)使用“期末余額”公式為：（“應(yīng)收賬款”+“其他應(yīng)收款”）* 3%五、報(bào)表利用報(bào)表模塊生成“資產(chǎn)負(fù)債表”及“利潤(rùn)表”并計(jì)算保存，檢查是否平衡、正確。做一張自定義報(bào)表，格式如下，并產(chǎn)生2010年1月份報(bào)表數(shù)據(jù)（設(shè)置公式自動(dòng)取數(shù)）“管理費(fèi)用”明細(xì)項(xiàng)目表單位名稱：重慶宏輝股份有限公司 2010年1月 單位：元工資福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)水電費(fèi)差旅費(fèi)交際應(yīng)酬費(fèi)折舊費(fèi)辦公費(fèi)單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：說明：表頭：標(biāo)題“管理費(fèi)用”明細(xì)項(xiàng)目表 設(shè)置為“黑體、14號(hào)、居中”表體：表體中文字設(shè)置為“楷體、10號(hào)、居中”表尾：字體設(shè)置為“宋體、8號(hào)、”，并分別左對(duì)齊、居中、右對(duì)齊9 /
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