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2025-03-25 06:23本頁面
【正文】 借：660201管理費用\工資 ？？ 660101 銷售費用\工資 23360 5101 制造費用 7555 貸：221101應(yīng)付職工薪酬\工資 （20）31日，預(yù)提本月應(yīng)付短期借款利息，月利息6‰（科目計息生成）借：660301財務(wù)費用 利息支出28800 貸：2231應(yīng)付利息 28800（21）31日，計提福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費 ：管理費用\福利費 銷售費用\福利費 制造費用 貸：應(yīng)付職工薪酬\福利費 ：管理費用\工會經(jīng)費 銷售費用\工會經(jīng)費 制造費用 貸：應(yīng)付職工薪酬\ ：管理費用\教育經(jīng)費 銷售費用\教育經(jīng)費 制造費用 貸：應(yīng)付職工薪酬\教育經(jīng)費 （22）31日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用入生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—機加車間1角磨機580借：50010101 生產(chǎn)成本\基本生產(chǎn)成本\機加車間1 貸：制造費用 （23）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本。角磨機（WGS580）2500臺，370元/臺，角磨機（WGS670）1000臺，350元/臺借：6401主營業(yè)務(wù)成本 1275000 貸：140501庫存商品\角磨機（WGS580）925000 140502庫存商品\角磨機（WGS670）350000（24）31日，按月末1122應(yīng)收賬款和共他應(yīng)收款余額的5‰計提壞賬準備。 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準備 （25）31日，將損益類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。：6001主營業(yè)務(wù)收入 1700000 匯況損益 貸：：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1275000財務(wù)費用利息支出 28800管理費用工資 資產(chǎn)減值損失 管理費用福利費 管理費用工會經(jīng)費 管理費用教育經(jīng)費 管理費用水電費 2000管理費用交際應(yīng)酬費 5000管理費用折舊 管理費用辦公 980銷售費用工資 23360銷售費用福利費 銷售費用工會經(jīng)費 銷售費用教育經(jīng)費 銷售費用差旅費 2000銷售費用折舊費 銷售費用水電 2000（26）31日，計算本月所得稅費用，所得稅率25%借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費\應(yīng)交企業(yè)所得稅 （27）結(jié)轉(zhuǎn)所提稅費用（損益結(jié)轉(zhuǎn)） 借：本年利潤 貸：所得稅費用 （28）31日，將“本年利潤”賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”賬戶。借：本年利潤 貸：利潤分配\未分配利潤 四、31日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用；（通用轉(zhuǎn)賬，貸方科目為轉(zhuǎn)出方，函數(shù)使用“借方發(fā)生額”）計提壞賬帳準備（通用轉(zhuǎn)賬，借方為轉(zhuǎn)入，函數(shù)使用“期末余額”公式為：（“應(yīng)收賬款”+“其他應(yīng)收款”）* 3%五、報表利用報表模塊生成“資產(chǎn)負債表”及“利潤表”并計算保存，檢查是否平衡、正確。做一張自定義報表，格式如下，并產(chǎn)生2010年1月份報表數(shù)據(jù)（設(shè)置公式自動取數(shù)）“管理費用”明細項目表單位名稱：重慶宏輝股份有限公司 2010年1月 單位：元工資福利費工會經(jīng)費教育經(jīng)費水電費差旅費交際應(yīng)酬費折舊費辦公費單位負責(zé)人： 財務(wù)負責(zé)人： 制表人：說明：表頭：標題“管理費用”明細項目表 設(shè)置為“黑體、14號、居中”表體：表體中文字設(shè)置為“楷體、10號、居中”表尾：字體設(shè)置為“宋體、8號、”，并分別左對齊、居中、右對齊9 /
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