電算化原題1宏輝公司電子版-文庫吧在線文庫
【正文】 借740000？？1601固定資產(chǎn)借26400001602累計折舊貸4550802001短期借款其它（計算利息）貸480000022022202應(yīng)付賬款應(yīng)付單位貸26000002211應(yīng)付職工薪酬貸221101工資221102福利費221103工會經(jīng)費221104教育經(jīng)費2221應(yīng)交稅費222101應(yīng)交增值稅22210101進項稅額22210102銷項稅額222102未交增值稅4001實收資本貸76120004103本年利潤貸4104利潤分配貸410401未利潤分配貸5001生產(chǎn)成本500101基本生產(chǎn)成本50010101機加車間1220000050010102機加車間21000000500102輔助生產(chǎn)成本5101制造費用6601銷售費用660101工資660102福利費660103工會經(jīng)費660104教育經(jīng)費660105差旅費660106廣告費660107折舊費660108水電費6602管理費用660201工資660202福利費660203工會經(jīng)費660204教育經(jīng)費660205水電費660206差旅費660207交際應(yīng)酬費660208折舊費600209辦公費6603財務(wù)費用660301利息支出四、2010年1月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)（1）1日，收到林躍公司欠款760000，款項已到中行賬戶，轉(zhuǎn)賬支票號ZZP123借：100201銀行存款、中行 760000 貸：1122應(yīng)收賬款\林躍公司 760000（2）2日，財務(wù)部劉恒從中行人民幣戶提取現(xiàn)金20000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號XJ357 借：庫存現(xiàn)金（1001） 20000 貸：100202銀行存款/工行存款 20000（3）2日，銷售部張飛出差預(yù)借差旅費5000，出納以現(xiàn)金付訖。轉(zhuǎn)賬支票號ZZP156 借：140301原材料\原料及主要材料 25000 22210101應(yīng)交稅務(wù)費\應(yīng)交增值稅\進項稅額 4250 貸：100201銀行存款\中行 29250（6）6日，辦公室涂偉購辦公用品980元，付現(xiàn)金。：6001主營業(yè)務(wù)收入 1700000 匯況損益 貸：：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1275000財務(wù)費用利息支出 28800管理費用工資 資產(chǎn)減值損失 管理費用福利費 管理費用工會經(jīng)費 管理費用教育經(jīng)費 管理費用水電費 2000管理費用交際應(yīng)酬費 5000管理費用折舊 管理費用辦公 980銷售費用工資 23360銷售費用福利費 銷售費用工會經(jīng)費 銷售費用教育經(jīng)費 銷
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