新企業(yè)所得稅題目單選-中級(jí)-資料下載頁(yè)
2025-03-25 03:18本頁(yè)面
【正文】 在地 B、登記注冊(cè)的住所地C、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地 D、登記注冊(cè)的管理地章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》74. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)（B）并繳納企業(yè)所得稅。A、合并計(jì)算 B、匯總計(jì)算C、單獨(dú)計(jì)算 D、分別計(jì)算章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》75. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的（D）預(yù)繳。A、平均利潤(rùn)額 B、預(yù)計(jì)利潤(rùn)額 C、上年利潤(rùn)額 D、實(shí)際利潤(rùn)額章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》76. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳有困難的，可以按照上一年度（A）的月度或者季度平均額預(yù)繳，或者按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳。A、應(yīng)納稅所得額 B、應(yīng)納所得稅額 C、平均利潤(rùn)額 D、預(yù)計(jì)利潤(rùn)額章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》77. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)所得以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度（C）的人民幣匯率中間價(jià)，折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額。A、第一日 B、中間日 C、最后一日 D、交易當(dāng)日章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》78. 企業(yè)年度終了匯算清繳時(shí)，對(duì)已經(jīng)按照月度或者季度預(yù)繳稅款的，不再重新折合計(jì)算，只就該納稅年度內(nèi)未繳納企業(yè)所得稅的部分，按照納稅年度（C）的人民幣匯率中間價(jià)，折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額。A、第一日 B、中間日 C、最后一日 D、交易當(dāng)日章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》79. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，企業(yè)少計(jì)或者多計(jì)企業(yè)所得稅法規(guī)定所得的，應(yīng)當(dāng)按照檢查確認(rèn)補(bǔ)稅或者退稅時(shí)的（A）的人民幣匯率中間價(jià)，將少計(jì)或者多計(jì)的所得折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額，再計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳或者應(yīng)退的稅款。A、上一個(gè)月最后一日 B、本月第一日 C、上一個(gè)月的第一日 D、本月的當(dāng)日章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》80. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，下列為居民企業(yè)納稅人的是（D）。A、在香港特別行政區(qū)成立的企業(yè)，其實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在大陸地區(qū)B、在澳門(mén)特別行政區(qū)成立的企業(yè)，其實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在大陸地區(qū)C、在臺(tái)灣地區(qū)成立的企業(yè)，其實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在大陸地區(qū)D、在香港特別行政區(qū)成立的企業(yè)，其實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在大陸地區(qū)章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》81. 某創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)2009年應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，在2007年6月份投資100萬(wàn)元，入股于未上市的一小型高新技術(shù)企業(yè)，2009年度應(yīng)納所得稅額為(D)萬(wàn)元。A、50 B、25 C、45 D、章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》82. 甲公司2008年1月外購(gòu)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，支付購(gòu)買(mǎi)價(jià)款20萬(wàn)元，支付的相關(guān)稅費(fèi)4萬(wàn)元，取得了相關(guān)發(fā)票，假設(shè)該機(jī)器設(shè)備凈殘值率為0，使用年限為10年，企業(yè)采用直線法提取折舊，稅法準(zhǔn)予扣除的2008年度折舊額為(C)。A、2 B、 C、 D、章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》83. 某企業(yè)2008年度利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，從事林木培育所得260萬(wàn)元，其2008年度應(yīng)納稅所得額為(A)。A、220 B、480 C、240 D、500章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》84. 某工業(yè)企業(yè)，2008年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，實(shí)際列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元，該企業(yè)按照稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)為（A）。A、25 B、27 C、18 D、20章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》85. 甲企業(yè)2008年4月接受乙企業(yè)捐贈(zèng)貨物一批，接受時(shí)公允價(jià)值為20萬(wàn)元，該批貨物運(yùn)達(dá)企業(yè)的過(guò)程中，甲負(fù)擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元。就該項(xiàng)業(yè)務(wù)甲企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（B）萬(wàn)元。A、0 B、5 C、 D、86. 某企業(yè)2008年度銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出320萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)8萬(wàn)元；2009年度銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60萬(wàn)元，則2009年該企業(yè)廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)可扣除（B）萬(wàn)元。A、460 B、488 C、420 D、48087. 某公司從事的A市節(jié)能節(jié)水工程是符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》條件的節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目，其取得第一筆收入的時(shí)間是2008年3月30日，其2011的應(yīng)納稅所得額是40萬(wàn)元，其2011年度應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅為（D）萬(wàn)元。A、10 B、9 C、7 D、5章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》88. 某非居民企業(yè)在境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，2008年度取得來(lái)源于河北承德的所得100萬(wàn)元，其2008年度應(yīng)該在境內(nèi)繳納的企業(yè)所得稅為（C）萬(wàn)元。A、25 B、20 C、10 D、5章節(jié)及知識(shí)范圍：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》
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