公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度與流程范文—規(guī)章制度-資料下載頁
2025-10-13 18:06本頁面
【導(dǎo)讀】中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程，對規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理具有重要的作用，能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?。重的指?dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
【正文】 部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五部分 專項(xiàng)支出 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 (一 ) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。 (二 ) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 (三 ) 結(jié)賬報(bào)銷： (1)資產(chǎn)驗(yàn)收 (軟件應(yīng)安裝調(diào)試 )無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單 (經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單 )。(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?。(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款 。(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 (一 ) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 (含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用 )支出。 (二 ) 費(fèi)用標(biāo) 準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告 (含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等 )，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。 (三 ) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 ，以便財(cái)務(wù)備款。 ：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， (合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等 )。 ： (1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單 (填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定 )。(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批 。(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款 。(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： ：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 ，可隨時(shí)辦理。 第七部分 附則 第 二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
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