關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及相關(guān)流程-資料下載頁(yè)
2025-04-07 20:31本頁(yè)面
【正文】 理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第十七條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 第十八條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 (一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)物資申請(qǐng)表》并報(bào)批。 (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 (三) 結(jié)賬報(bào)銷（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 （四）發(fā)生物品轉(zhuǎn)移，即由另一個(gè)使用人轉(zhuǎn)移給他人使用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“物品轉(zhuǎn)移清單” 第十九條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。 (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。 (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第六部分 物流費(fèi)用的報(bào)銷制度第二十條 為加強(qiáng)公司的物流管理，妥善保管倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物資，使物資出入庫(kù)及相關(guān)的物流運(yùn)輸?shù)囊?guī)范化，降低物流成本，提高物流服務(wù)水平，做了以下的要求：1．物流費(fèi)用需要先預(yù)支款項(xiàng)必須填寫(xiě)費(fèi)用預(yù)支申請(qǐng)單，申請(qǐng)內(nèi)容要填寫(xiě)詳細(xì)清楚，再經(jīng)各個(gè)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字方可支付使用，票據(jù)正常三天交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)支款項(xiàng)銷帳。2．運(yùn)輸票據(jù)報(bào)銷必須提供正規(guī)的發(fā)票，附上客戶確認(rèn)收貨回執(zhí)單（無(wú)客戶簽字確認(rèn)回執(zhí)單，可在系統(tǒng)上打印收貨單）且有倉(cāng)庫(kù)主管及負(fù)責(zé)人簽字，作為客戶已收貨產(chǎn)生應(yīng)收賬款憑證。如為客戶退貨需要有客戶退貨清單及倉(cāng)庫(kù)主管及相關(guān)人員做入庫(kù)簽字單據(jù)。3．送貨收貨產(chǎn)生的短途運(yùn)輸費(fèi)用沒(méi)法提供正規(guī)發(fā)票，收據(jù)的內(nèi)容要填寫(xiě)詳細(xì)（比如發(fā)那里的貨幾件多少雙多少方等能說(shuō)明清楚費(fèi)用產(chǎn)生的來(lái)源），還有各個(gè)相關(guān)部門(mén)人員的簽字。4．多次發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用統(tǒng)一開(kāi)在一張正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票的還需附帶明細(xì)的單據(jù)，運(yùn)輸發(fā)票開(kāi)票注意事項(xiàng)：數(shù)量、單位運(yùn)價(jià)、計(jì)費(fèi)里程不可為零且抵扣聯(lián)不能蓋章。物流部審核運(yùn)費(fèi)時(shí)，應(yīng)檢查開(kāi)單出廠及客戶簽收等日期，是否有逾期送達(dá)或者違反合同規(guī)定，均依規(guī)定罰扣運(yùn)費(fèi)。第二十一條 物流成本管理（一）制定物流計(jì)劃價(jià)格，力求合理、穩(wěn)定。一般在一年內(nèi)不變，但每年要結(jié)合實(shí)際情況調(diào)價(jià)一次，減少價(jià)差。第七部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第二十一條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第八部分 附則 第二十二條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第二十三條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。 12 / 1
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1