【正文】 (1)做好應付中所有憑證的核對,以及手工賬的記錄工作；出納：(1)按照應付憑證通知對供應商完成付款工作,提供付款憑證；系統(tǒng)操作員： (1)按照應付賬管員的通知,準確及時的完成系統(tǒng)中應付操作；3. 涉及相關單據(jù)采購入倉單、供應商發(fā)票、付款憑證、付款報告4. 作業(yè)流程圖5. 操作流程說明. 接收應付憑證倉庫系統(tǒng)操作員在完成采購入庫工作以后，將入庫單打印兩聯(lián)后，一聯(lián)交給財務部門應付賬管理員，財務部門將此聯(lián)作為公司對供應商的應付憑證；應付賬管理員根據(jù)應付憑證以及供應商簽應付賬期天數(shù)，制定公司付款計劃表，同時系統(tǒng)操作員在系統(tǒng)中完成應付確認工作；操作說明：【應付中心】－【應付確認】－【采購入倉單確認】注：應付賬管理員需要明確知曉每一次供應商到貨后應付賬期計算的起始時間,否則將影響付款計劃的制定。 接收供應商付款通知,核對應付金額應付賬管理員接受到供應商發(fā)票以后，將應付憑證(采購入倉單財務聯(lián))與其核對金額是否一致，確認最終的應付金額； 供應商發(fā)票與應付憑證差額調整應付賬管理員核對發(fā)現(xiàn)應付憑證與供應商發(fā)票金額不一致，應該核對發(fā)票商品清單明細價格及金額，將存在差異的商品價格情況告之采購經(jīng)理，由采購經(jīng)理與供應商核實以后，再按照供應商發(fā)票進行差額調整，并交由操作員在系統(tǒng)中進行有原單采購差價票的生成工作，將打印的差價單補充作為應付憑證；操作說明：【采購中心】－【差價管理】－【有原單差價管理】 提交應付報告應付賬管理員在核對應付憑證與供應商發(fā)票以后，確認最終的應付金額以后，制定正式的付款報告提交給公司總經(jīng)理審批，同時需要提交公司現(xiàn)金預測表，流動資金狀況表給予總經(jīng)理作為審批依據(jù)； 總經(jīng)理審批付款申請總經(jīng)理收到財務部書面付款報告以后，根據(jù)公司總體付款計劃，同時考慮應收賬款以及流動資金情況審核付款報告，將已簽字的付款報告返回到財務部門； 出納付款財務部出納在收到已經(jīng)審核通過的付款報告以后，按照報告金額對供應商進行付款，付款完成以后將付款憑證(銀行付款憑證等)交給應付賬管理員，同時將付款記錄提交給系統(tǒng)操作員，操作員在系統(tǒng)中記錄付款單據(jù)；操作說明：【應付中心】－【付款單管理】 核銷應付應付賬管理員收到出納轉交的付款憑證，登記日現(xiàn)金賬的同時，對照供應商發(fā)票，完成此次應付工作的手工賬核銷，然后出具手工記錄給到系統(tǒng)操作員，系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中應付款的結算；操作說明：【應付中心】－【結算單管理】 核對應付手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)應付賬管理員在系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中的相關操作以后，將手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確認無勿以后，調整付款計劃表以及應付分期賬齡表數(shù)據(jù)；. 第二章 應付流程(先款后貨)1. 說明明確應付賬款管理員、經(jīng)營部經(jīng)理以及會計在有帳期應付（先到貨后付款）流程中的職責，確保財務記賬的準確度。通過對應付數(shù)據(jù)的分析幫助各級經(jīng)理做好資金預算。2. 適用方位及對應崗位總經(jīng)理：(1)考慮公司整體運作情況，審批采購報告；應付賬管員：(1)做好應付中所有憑證的核對，以及手工賬的記錄工作；出納：(1)按照應付憑證通知對供應商完成付款工作，提供付款憑證；系統(tǒng)操作員： (1)按照應付賬管員的通知，準確及時的完成系統(tǒng)中應付操作；3. 涉及相關單據(jù)采購入倉單、供應商發(fā)票、付款憑證、付款報告4. 作業(yè)流程圖5. 流程操作說明. 提出付款申請系統(tǒng)操作員按照采購經(jīng)理要求在系統(tǒng)中維護了采購訂單，并將其打印出來提交給應付賬管理員提出付款申請；操作說明: 【采購中心】－【采購訂單管理】. 提出付款報告財務應付賬管理員接受到打印的采購單，確認最終的應付金額以后,制定正式的付款報告提交給公司總經(jīng)理審批，同時需要提交公司現(xiàn)金預測表，流動資金狀況表給予總經(jīng)理作為審批依據(jù)；. 總經(jīng)理審批付款申請總經(jīng)理收到財務部書面付款報告以后，根據(jù)公司總體付款計劃，同時考慮應收賬款以及流動資金情況審核付款報告，將已簽字的付款報告返回到財務部門；. 出納付款財務部出納在收到已經(jīng)審核通過的付款報告以后，按照報告金額對供應商進行付款，付款完成以后將付款憑證(銀行付款憑證等)交給應付賬管理員，應付賬管員記錄付款，同時將付款記錄提交給系統(tǒng)操作員，操作員在系統(tǒng)中記錄付款單據(jù)；操作說明: 【應付中心】－【付款單管理】. 接收供應商發(fā)票應付賬管理員接受到供應商發(fā)票以后，將付款憑證與發(fā)票進行核對，確認金額及明細無勿以后記錄手工賬；. 核銷應付應付賬管理員將核對無勿的供應商發(fā)票和付款憑證進行核銷，完成手工賬的應付結算工作，并將手工記錄轉交系統(tǒng)操作員，系統(tǒng)操作員在系統(tǒng)中完成應付結算操作；. 核對應付手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)應付賬管理員在系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中的相關操作以后，將手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確認無勿以后，調整付款計劃表以及應付分期賬齡表數(shù)據(jù)；第三章 應收流程1. 說明 明確出納、應收款管帳員在應收的預收款流程中的職責，保證應收帳記錄的準確管理好客戶的應收、回款以及信用額和賬期。2. 適用方位及對應崗位收款員：(1)按照公司制度保證客戶的收款，保證銷售回款；應收賬管員：(1)做好應收中所有憑證的核對，以及手工賬的記錄工作；出納：(1)從收款員處接收客戶回款，核對應收金額與回款，做好貨款的保管工作；系統(tǒng)操作員：(1)按照應收賬管員的記錄，系統(tǒng)中應收工作的記錄；3. 涉及相關單據(jù)銷售單結算聯(lián)、銷售單財務聯(lián)、現(xiàn)金收據(jù)4. 作業(yè)流程圖5. 流程操作說明. 提交結算聯(lián)與現(xiàn)金收款員在收取到客戶現(xiàn)金貨款以后，返回公司將銷售單結算聯(lián)和現(xiàn)金交給公司財務出納；. 核對結算聯(lián)與貨款出納將收款員上繳的貨款與銷售單結算聯(lián)進行逐一核對，必須做到貨款與結算聯(lián)金額一致；. 部門經(jīng)理確認差異出納如核實發(fā)現(xiàn)結算聯(lián)與實際收款金額不一致，應該將具體情況轉交部門經(jīng)理，部門經(jīng)理查證核實以后，確認差異金額原因；注：如是客戶原因，應通知收款員催促客戶及時回款，同時通知財務，銷售部門采取相應措施；如是公司自身原因造成金額差異，應通知財務部門做相應的應收款調整。. 差價處理系統(tǒng)操作員接收到部門經(jīng)理通知，按照實際回款金額在系統(tǒng)做銷售差價調整，并將差價單打印兩聯(lián)，一聯(lián)交出納做收款憑證，一聯(lián)交應收賬管員做應收結算憑證；系統(tǒng)操作: 【銷售中心】－【銷售單管理】－【差價單管理】. 開具現(xiàn)金收據(jù) 出納完成結算聯(lián)，差價單與實收款的核對后，開具現(xiàn)金收據(jù)給到收款員，同時將結算聯(lián)轉交給應收賬管員；. 核對應收和收款憑證應收賬管員在收到結算聯(lián)以后，調出原始應收憑證(銷售單財務聯(lián)、差價單財務聯(lián))與之核對，確保出納實際收款與應收金額一致；. 核銷應收應收賬管員在核對結算聯(lián)與財務聯(lián)金額一致后，完成手工應收賬的核銷工作，并將手工記錄轉給系統(tǒng)操作員，系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中的應收結算工作；. 對帳應收賬管理員在每天收款工作結算以后,因該逐一查找原始憑證進行核對直到正確；第四章 應收流程(預收款)1. 說明 明確出納、應收款管帳員在應收的預收款流程中的職責，保證應收帳記錄的準確管理好客戶的應收、回款以及信用額和賬期。2. 適用方位及對應崗位應收賬管員：(1)做好應收中所有憑證的核對，以及手工賬的記錄工作；出納：(1)從收款員處接收客戶回款，核對應收金額與回款,做好貨款的保管工作；系統(tǒng)操作員：(1)按照應收賬管員的記錄，做好系統(tǒng)中應收工作的記錄；3. 涉及相關單據(jù)銷售單結算聯(lián)、銷售單財務聯(lián)、現(xiàn)金收據(jù)4. 作業(yè)流程圖 5. 流程操作說明. 出納收款出納收到客戶的預付款以后，開具現(xiàn)金收據(jù)給到客戶；. 管賬員開據(jù)收款憑證管賬員根據(jù)出納開據(jù)的現(xiàn)金收據(jù)開收款憑證；. 維護預收款單系統(tǒng)操作員根據(jù)收款的憑證，在系統(tǒng)中維護收款單；系統(tǒng)操作：【應收中心】－【收款單管理】. 收到銷售單后進行核對賬管員收到銷售單財務聯(lián)后，核對銷售單金額是否與預收款金額相符，如果金額不符。則返回出納補收款額或者退貨多于現(xiàn)金，如果相符，則沖銷銷售單金額；. 系統(tǒng)沖銷系統(tǒng)操作員接收財務送來的銷售單結算聯(lián)，并根據(jù)銷售單結算聯(lián)在系統(tǒng)中做結算處理；. 對賬應收賬管理員在每天收款工作結算以后，應該將當日的回款進行匯總制作回款報表，再次對總回款與銷售應收金額進行核對，確認無誤以后將回款報表給予出納，出納確認當天回款是否與回款報表一致，如發(fā)現(xiàn)差異，應該逐一查找原始憑證進行核對直到正確。第49頁 共49頁