【正文】 (1)做好應(yīng)付中所有憑證的核對,以及手工賬的記錄工作；出納：(1)按照應(yīng)付憑證通知對供應(yīng)商完成付款工作,提供付款憑證；系統(tǒng)操作員： (1)按照應(yīng)付賬管員的通知,準(zhǔn)確及時的完成系統(tǒng)中應(yīng)付操作；3. 涉及相關(guān)單據(jù)采購入倉單、供應(yīng)商發(fā)票、付款憑證、付款報告4. 作業(yè)流程圖5. 操作流程說明. 接收應(yīng)付憑證倉庫系統(tǒng)操作員在完成采購入庫工作以后，將入庫單打印兩聯(lián)后，一聯(lián)交給財務(wù)部門應(yīng)付賬管理員，財務(wù)部門將此聯(lián)作為公司對供應(yīng)商的應(yīng)付憑證；應(yīng)付賬管理員根據(jù)應(yīng)付憑證以及供應(yīng)商簽應(yīng)付賬期天數(shù)，制定公司付款計劃表，同時系統(tǒng)操作員在系統(tǒng)中完成應(yīng)付確認(rèn)工作；操作說明：【應(yīng)付中心】－【應(yīng)付確認(rèn)】－【采購入倉單確認(rèn)】注：應(yīng)付賬管理員需要明確知曉每一次供應(yīng)商到貨后應(yīng)付賬期計算的起始時間,否則將影響付款計劃的制定。 接收供應(yīng)商付款通知,核對應(yīng)付金額應(yīng)付賬管理員接受到供應(yīng)商發(fā)票以后，將應(yīng)付憑證(采購入倉單財務(wù)聯(lián))與其核對金額是否一致，確認(rèn)最終的應(yīng)付金額； 供應(yīng)商發(fā)票與應(yīng)付憑證差額調(diào)整應(yīng)付賬管理員核對發(fā)現(xiàn)應(yīng)付憑證與供應(yīng)商發(fā)票金額不一致，應(yīng)該核對發(fā)票商品清單明細(xì)價格及金額，將存在差異的商品價格情況告之采購經(jīng)理，由采購經(jīng)理與供應(yīng)商核實以后，再按照供應(yīng)商發(fā)票進(jìn)行差額調(diào)整，并交由操作員在系統(tǒng)中進(jìn)行有原單采購差價票的生成工作，將打印的差價單補充作為應(yīng)付憑證；操作說明：【采購中心】－【差價管理】－【有原單差價管理】 提交應(yīng)付報告應(yīng)付賬管理員在核對應(yīng)付憑證與供應(yīng)商發(fā)票以后，確認(rèn)最終的應(yīng)付金額以后，制定正式的付款報告提交給公司總經(jīng)理審批，同時需要提交公司現(xiàn)金預(yù)測表，流動資金狀況表給予總經(jīng)理作為審批依據(jù)； 總經(jīng)理審批付款申請總經(jīng)理收到財務(wù)部書面付款報告以后，根據(jù)公司總體付款計劃，同時考慮應(yīng)收賬款以及流動資金情況審核付款報告，將已簽字的付款報告返回到財務(wù)部門； 出納付款財務(wù)部出納在收到已經(jīng)審核通過的付款報告以后，按照報告金額對供應(yīng)商進(jìn)行付款，付款完成以后將付款憑證(銀行付款憑證等)交給應(yīng)付賬管理員，同時將付款記錄提交給系統(tǒng)操作員，操作員在系統(tǒng)中記錄付款單據(jù)；操作說明：【應(yīng)付中心】－【付款單管理】 核銷應(yīng)付應(yīng)付賬管理員收到出納轉(zhuǎn)交的付款憑證，登記日現(xiàn)金賬的同時，對照供應(yīng)商發(fā)票，完成此次應(yīng)付工作的手工賬核銷，然后出具手工記錄給到系統(tǒng)操作員，系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中應(yīng)付款的結(jié)算；操作說明：【應(yīng)付中心】－【結(jié)算單管理】 核對應(yīng)付手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)付賬管理員在系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中的相關(guān)操作以后，將手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確認(rèn)無勿以后，調(diào)整付款計劃表以及應(yīng)付分期賬齡表數(shù)據(jù)；. 第二章 應(yīng)付流程(先款后貨)1. 說明明確應(yīng)付賬款管理員、經(jīng)營部經(jīng)理以及會計在有帳期應(yīng)付（先到貨后付款）流程中的職責(zé)，確保財務(wù)記賬的準(zhǔn)確度。通過對應(yīng)付數(shù)據(jù)的分析幫助各級經(jīng)理做好資金預(yù)算。2. 適用方位及對應(yīng)崗位總經(jīng)理：(1)考慮公司整體運作情況，審批采購報告；應(yīng)付賬管員：(1)做好應(yīng)付中所有憑證的核對，以及手工賬的記錄工作；出納：(1)按照應(yīng)付憑證通知對供應(yīng)商完成付款工作，提供付款憑證；系統(tǒng)操作員： (1)按照應(yīng)付賬管員的通知，準(zhǔn)確及時的完成系統(tǒng)中應(yīng)付操作；3. 涉及相關(guān)單據(jù)采購入倉單、供應(yīng)商發(fā)票、付款憑證、付款報告4. 作業(yè)流程圖5. 流程操作說明. 提出付款申請系統(tǒng)操作員按照采購經(jīng)理要求在系統(tǒng)中維護了采購訂單，并將其打印出來提交給應(yīng)付賬管理員提出付款申請；操作說明: 【采購中心】－【采購訂單管理】. 提出付款報告財務(wù)應(yīng)付賬管理員接受到打印的采購單，確認(rèn)最終的應(yīng)付金額以后,制定正式的付款報告提交給公司總經(jīng)理審批，同時需要提交公司現(xiàn)金預(yù)測表，流動資金狀況表給予總經(jīng)理作為審批依據(jù)；. 總經(jīng)理審批付款申請總經(jīng)理收到財務(wù)部書面付款報告以后，根據(jù)公司總體付款計劃，同時考慮應(yīng)收賬款以及流動資金情況審核付款報告，將已簽字的付款報告返回到財務(wù)部門；. 出納付款財務(wù)部出納在收到已經(jīng)審核通過的付款報告以后，按照報告金額對供應(yīng)商進(jìn)行付款，付款完成以后將付款憑證(銀行付款憑證等)交給應(yīng)付賬管理員，應(yīng)付賬管員記錄付款，同時將付款記錄提交給系統(tǒng)操作員，操作員在系統(tǒng)中記錄付款單據(jù)；操作說明: 【應(yīng)付中心】－【付款單管理】. 接收供應(yīng)商發(fā)票應(yīng)付賬管理員接受到供應(yīng)商發(fā)票以后，將付款憑證與發(fā)票進(jìn)行核對，確認(rèn)金額及明細(xì)無勿以后記錄手工賬；. 核銷應(yīng)付應(yīng)付賬管理員將核對無勿的供應(yīng)商發(fā)票和付款憑證進(jìn)行核銷，完成手工賬的應(yīng)付結(jié)算工作，并將手工記錄轉(zhuǎn)交系統(tǒng)操作員，系統(tǒng)操作員在系統(tǒng)中完成應(yīng)付結(jié)算操作；. 核對應(yīng)付手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)付賬管理員在系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中的相關(guān)操作以后，將手工賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確認(rèn)無勿以后，調(diào)整付款計劃表以及應(yīng)付分期賬齡表數(shù)據(jù)；第三章 應(yīng)收流程1. 說明 明確出納、應(yīng)收款管帳員在應(yīng)收的預(yù)收款流程中的職責(zé)，保證應(yīng)收帳記錄的準(zhǔn)確管理好客戶的應(yīng)收、回款以及信用額和賬期。2. 適用方位及對應(yīng)崗位收款員：(1)按照公司制度保證客戶的收款，保證銷售回款；應(yīng)收賬管員：(1)做好應(yīng)收中所有憑證的核對，以及手工賬的記錄工作；出納：(1)從收款員處接收客戶回款，核對應(yīng)收金額與回款，做好貨款的保管工作；系統(tǒng)操作員：(1)按照應(yīng)收賬管員的記錄，系統(tǒng)中應(yīng)收工作的記錄；3. 涉及相關(guān)單據(jù)銷售單結(jié)算聯(lián)、銷售單財務(wù)聯(lián)、現(xiàn)金收據(jù)4. 作業(yè)流程圖5. 流程操作說明. 提交結(jié)算聯(lián)與現(xiàn)金收款員在收取到客戶現(xiàn)金貨款以后，返回公司將銷售單結(jié)算聯(lián)和現(xiàn)金交給公司財務(wù)出納；. 核對結(jié)算聯(lián)與貨款出納將收款員上繳的貨款與銷售單結(jié)算聯(lián)進(jìn)行逐一核對，必須做到貨款與結(jié)算聯(lián)金額一致；. 部門經(jīng)理確認(rèn)差異出納如核實發(fā)現(xiàn)結(jié)算聯(lián)與實際收款金額不一致，應(yīng)該將具體情況轉(zhuǎn)交部門經(jīng)理，部門經(jīng)理查證核實以后，確認(rèn)差異金額原因；注：如是客戶原因，應(yīng)通知收款員催促客戶及時回款，同時通知財務(wù)，銷售部門采取相應(yīng)措施；如是公司自身原因造成金額差異，應(yīng)通知財務(wù)部門做相應(yīng)的應(yīng)收款調(diào)整。. 差價處理系統(tǒng)操作員接收到部門經(jīng)理通知，按照實際回款金額在系統(tǒng)做銷售差價調(diào)整，并將差價單打印兩聯(lián)，一聯(lián)交出納做收款憑證，一聯(lián)交應(yīng)收賬管員做應(yīng)收結(jié)算憑證；系統(tǒng)操作: 【銷售中心】－【銷售單管理】－【差價單管理】. 開具現(xiàn)金收據(jù) 出納完成結(jié)算聯(lián)，差價單與實收款的核對后，開具現(xiàn)金收據(jù)給到收款員，同時將結(jié)算聯(lián)轉(zhuǎn)交給應(yīng)收賬管員；. 核對應(yīng)收和收款憑證應(yīng)收賬管員在收到結(jié)算聯(lián)以后，調(diào)出原始應(yīng)收憑證(銷售單財務(wù)聯(lián)、差價單財務(wù)聯(lián))與之核對，確保出納實際收款與應(yīng)收金額一致；. 核銷應(yīng)收應(yīng)收賬管員在核對結(jié)算聯(lián)與財務(wù)聯(lián)金額一致后，完成手工應(yīng)收賬的核銷工作，并將手工記錄轉(zhuǎn)給系統(tǒng)操作員，系統(tǒng)操作員完成系統(tǒng)中的應(yīng)收結(jié)算工作；. 對帳應(yīng)收賬管理員在每天收款工作結(jié)算以后,因該逐一查找原始憑證進(jìn)行核對直到正確；第四章 應(yīng)收流程(預(yù)收款)1. 說明 明確出納、應(yīng)收款管帳員在應(yīng)收的預(yù)收款流程中的職責(zé)，保證應(yīng)收帳記錄的準(zhǔn)確管理好客戶的應(yīng)收、回款以及信用額和賬期。2. 適用方位及對應(yīng)崗位應(yīng)收賬管員：(1)做好應(yīng)收中所有憑證的核對，以及手工賬的記錄工作；出納：(1)從收款員處接收客戶回款，核對應(yīng)收金額與回款,做好貨款的保管工作；系統(tǒng)操作員：(1)按照應(yīng)收賬管員的記錄，做好系統(tǒng)中應(yīng)收工作的記錄；3. 涉及相關(guān)單據(jù)銷售單結(jié)算聯(lián)、銷售單財務(wù)聯(lián)、現(xiàn)金收據(jù)4. 作業(yè)流程圖 5. 流程操作說明. 出納收款出納收到客戶的預(yù)付款以后，開具現(xiàn)金收據(jù)給到客戶；. 管賬員開據(jù)收款憑證管賬員根據(jù)出納開據(jù)的現(xiàn)金收據(jù)開收款憑證；. 維護預(yù)收款單系統(tǒng)操作員根據(jù)收款的憑證，在系統(tǒng)中維護收款單；系統(tǒng)操作：【應(yīng)收中心】－【收款單管理】. 收到銷售單后進(jìn)行核對賬管員收到銷售單財務(wù)聯(lián)后，核對銷售單金額是否與預(yù)收款金額相符，如果金額不符。則返回出納補收款額或者退貨多于現(xiàn)金，如果相符，則沖銷銷售單金額；. 系統(tǒng)沖銷系統(tǒng)操作員接收財務(wù)送來的銷售單結(jié)算聯(lián)，并根據(jù)銷售單結(jié)算聯(lián)在系統(tǒng)中做結(jié)算處理；. 對賬應(yīng)收賬管理員在每天收款工作結(jié)算以后，應(yīng)該將當(dāng)日的回款進(jìn)行匯總制作回款報表，再次對總回款與銷售應(yīng)收金額進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤以后將回款報表給予出納，出納確認(rèn)當(dāng)天回款是否與回款報表一致，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)該逐一查找原始憑證進(jìn)行核對直到正確。第49頁 共49頁