k預(yù)算管理ppt課件-資料下載頁
2025-01-21 22:54本頁面
【正文】 企業(yè)作為開展集團(tuán)化管理行之有效的突破口 。 但在實(shí)際應(yīng)用中 ， 預(yù)算管理系統(tǒng)特別是全面預(yù)算管理的推進(jìn)卻是困難重重 。 ? K/3預(yù)算管理系統(tǒng)適用于工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)及企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理。既適應(yīng)單一主體的企業(yè)應(yīng)用，也適用企業(yè)集團(tuán)等多主體應(yīng)用。 48 產(chǎn)品部署策略 集團(tuán)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)循環(huán)流程 （起點(diǎn)集團(tuán)）： 集團(tuán)公司 二級公司 三級公司 指標(biāo)下達(dá) 指標(biāo)下達(dá) 編制上報 匯總編制、調(diào)整 上報 調(diào)整、下達(dá) 調(diào)整、下達(dá) 調(diào)整、上報 匯總、上報 下達(dá)、執(zhí)行 下達(dá) 審核 審批 49 產(chǎn)品部署策略 ? 單項(xiàng)預(yù)算的實(shí)施難度非常小 ， 目前已有一些成功應(yīng)用客戶； ? 客戶可以根據(jù)需要靈活選擇支出 、 收入 、 資金 、 投資等編制單項(xiàng)預(yù)算 ， 既適用于和單一企業(yè)的預(yù)算編制 ，也適用于集團(tuán)預(yù)算的編制； ? 實(shí)施單項(xiàng)預(yù)算 ， 可根據(jù)客戶的需要同時編制彈性預(yù)算或滾動預(yù)算； ? 對于單一大型項(xiàng)目計劃實(shí)行預(yù)算管理的 ， 建議使用項(xiàng)目管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目概算的編制； 單項(xiàng)預(yù)算： 50 產(chǎn)品部署策略 ? 對該種預(yù)算系統(tǒng)設(shè)定必須嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)流的先后順序編制。 ? 在工業(yè)帳套系統(tǒng)參數(shù)中必須選定為已銷定產(chǎn)或已產(chǎn)定銷其中一種模式（商業(yè)帳套為已銷定購和已購定銷）。 ? 該預(yù)算類型實(shí)施難度受客戶集團(tuán)控制模式及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的影響，一般而言，跨行業(yè)的綜合型集團(tuán)實(shí)施難度高于專業(yè)化的單一型集團(tuán)；松散型管理集團(tuán)的實(shí)施難度高于集權(quán)型集團(tuán)。 嚴(yán)格流程控制的全面預(yù)算： ? 編制全面預(yù)算，可直接利用系統(tǒng)提供的預(yù)算導(dǎo)航圖來進(jìn)行； ? 如果所編制的預(yù)算會對資金或應(yīng)收、應(yīng)付預(yù)算產(chǎn)生影響， 則必須將該 預(yù)算“提交”后，相關(guān)的數(shù)據(jù)才會自動添加到資 金或應(yīng)收、應(yīng)付的預(yù)算 中； 注意事項(xiàng)： 51 產(chǎn)品部署策略 企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理的誤區(qū)： ? 預(yù)算是經(jīng)營管理部門或財務(wù)部門的事情。這是一個致命的錯誤認(rèn)識。預(yù)算不過是業(yè)務(wù)內(nèi)容在財務(wù)上的反映。業(yè)務(wù)部門應(yīng)該也必須準(zhǔn)確開展并反映所有具體業(yè)務(wù)； ? 完成了年度（分月）經(jīng)營預(yù)算的編制，就基本實(shí)行了全面預(yù)算管理。事實(shí)上，年度預(yù)算與實(shí)際或多或少存在偏差，許多業(yè)務(wù)還應(yīng)進(jìn)一步細(xì)分，必須進(jìn)行月度全面預(yù)算管理，以確保完成年度預(yù)算； ? 看到預(yù)算方案的數(shù)據(jù)能基本實(shí)現(xiàn)，便掉以輕心，甚至高枕無憂。很明顯，預(yù)算的數(shù)據(jù)是計算出來的，經(jīng)營成果是所有業(yè)務(wù)干出來的。當(dāng)預(yù)算方案已確定，重要的便是預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督、協(xié)調(diào)和控制； 52 產(chǎn)品部署策略 成功推行預(yù)算管理的經(jīng)驗(yàn)： ? 獲取企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的理解和全面支持，從而確保預(yù)算管理的嚴(yán)肅性并使預(yù)算得到嚴(yán)格的執(zhí)行； ? 要求每一個人，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部必須將個人的利益與企業(yè)的未來掛鉤，自主、自愿接受相關(guān) “ 約束 ” ； ? 預(yù)算編制不再只是從上往下的單向壓制過程，它需要公司上下各部門的雙向溝通與協(xié)調(diào)，并在調(diào)整中達(dá)成一致目標(biāo)； ? 預(yù)算編制是整個公司戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行的一部分，絕不應(yīng)該局限于財務(wù)部門，而應(yīng)涉及公司內(nèi)部幾乎所有的機(jī)構(gòu)與主要人員； ? 預(yù)算和核算體系相結(jié)合，建立考核體系并實(shí)施考核； 謝 謝！
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