k預(yù)算管理ppt課件(已修改)
2025-02-02 22:54 本頁(yè)面
【正文】 K/3預(yù)算管理 2 ?產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念 ?應(yīng)用流程 ?功能介紹 ?產(chǎn)品成熟度說(shuō)明 ?初始化方案 ?應(yīng)用配置管理 ?產(chǎn)品部署策略 提綱 3 產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念 ? 預(yù)算是一種面向未來(lái)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，它確定了企業(yè)的目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)應(yīng)該采取的行動(dòng)； ? K/3預(yù)算管理的設(shè)計(jì)思想是通過(guò)預(yù)算的編制來(lái)指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行的差異進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，便于企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)的事前計(jì)劃、事中控制和事后的分析； ? 預(yù)算是管理的事前，控制是管理的事中；預(yù)算的重點(diǎn)是控制，難點(diǎn)是編制； ? 預(yù)算本身不是目的，更多的是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間聯(lián)系的工具 。 4 ?產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念 ?應(yīng)用流程 ?功能介紹 ?產(chǎn)品成熟度說(shuō)明 ?初始化方案 ?應(yīng)用配置管理 ?產(chǎn)品部署策略 提綱 5 應(yīng)用流程 總體架構(gòu) 6 應(yīng)用流程 — 單一企業(yè)預(yù)算 7 應(yīng)用流程 — 集團(tuán)企業(yè)預(yù)算 8 ?產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念 ?應(yīng)用流程 ?功能介紹 ?產(chǎn)品成熟度說(shuō)明 ?初始化方案 ?應(yīng)用配置管理 ?產(chǎn)品部署策略 提綱 9 功能介紹 ? 是一種涵蓋企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算編制方法 。 ? 系統(tǒng)定義了不同預(yù)算類(lèi)別之間的數(shù)據(jù)關(guān)系 。 ? 根據(jù)這種關(guān)系的定義 ， 系統(tǒng)預(yù)設(shè)了不同預(yù)算類(lèi)別編 制的先后順序 ， 體現(xiàn)為預(yù)算編制導(dǎo)航圖 。 ? 強(qiáng)調(diào)預(yù)算形成的全面性 、 整體性和關(guān)聯(lián)性； 全面預(yù)算： 10 ? 它是以預(yù)算方案為單位進(jìn)行定義；顧名思義 ， 滾 動(dòng)預(yù)算是這期結(jié)束后就接著編制下一期的預(yù)算 ， 實(shí)現(xiàn)連續(xù)不斷的滾動(dòng)編制； ? 優(yōu)點(diǎn)：可以避免一次編制多個(gè)期間的預(yù)算 ， 而是 分期滾動(dòng)編制 ， 使預(yù)算更加準(zhǔn)確 。 客戶(hù)可以根據(jù) 實(shí)際需要來(lái)選擇是否編制滾動(dòng)預(yù)算； 滾動(dòng)預(yù)算： 功能介紹 11 功能介紹 12 ? 提供用戶(hù)以自定義責(zé)任中心為單位的 、 基于全面 預(yù)算數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性的 、 預(yù)算范圍可以任意指定的預(yù) 算編制手段； ? 全面預(yù)算中 ， 部門(mén)作為核算項(xiàng)目；責(zé)任預(yù)算中 ， 部門(mén)作為責(zé)任中心； ? 責(zé)任預(yù)算與全面預(yù)算在功能上相同 ， 只是概念上 引入了 “ 責(zé)任中心 ” ； 責(zé)任預(yù)算： 功能介紹 13 ? 以某一業(yè)務(wù)范圍為基準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行編制 ， 它是以預(yù)算科目為單位進(jìn)行定義 ， 預(yù)算數(shù)據(jù)可以動(dòng)態(tài)變化； ? 比如銷(xiāo)售費(fèi)用定義為銷(xiāo)售收入的 10％ ， 則銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)算會(huì)隨著實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入的多少動(dòng)態(tài)反映； ? 公式法 、 分段公式法 、 分段法； 彈性預(yù)算： 功能介紹 14 功能介紹 15 收入預(yù)算為 100萬(wàn)，銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算為 20萬(wàn)，銷(xiāo)售費(fèi)用 預(yù)算為彈性預(yù)算，當(dāng)銷(xiāo)售收入每增加 1%，銷(xiāo)售費(fèi)用可 增加 %，當(dāng)銷(xiāo)售收入為 150萬(wàn)時(shí)，銷(xiāo)售費(fèi)用為多少？ 彈性預(yù)算示例： 功能介紹 16 功能介紹 完善的企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算體系： ? 集團(tuán)預(yù)算科目及行業(yè)預(yù)算科目 。 ? 集團(tuán)統(tǒng)一控制分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算編制
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