【導讀】資料均來源于網上，房地產E網只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！工作紀律與獎罰條例·······················································································6

　　

【正文】 的財務收支狀況，并按規(guī)定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。 8. 負責公司的各 項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。 9. 對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經審批的開支一律不得報銷。 二． 會計核算管理制度 △ DX/CW— 06— 02 1. 采用借貸記帳法，以權責發(fā)生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。 2. 合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出（如辦公費用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出（如固定資產的購置）。 3. 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 會計核算以人民幣 為記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用復式記帳憑證。 5. 會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向董事會和有關部門報送會計報表。 6. 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，經總經理審閱，報董事會和財政部門批準后銷毀。 三． 現金管理制度 △ DX/CW— 06— 03 房地產 E 網 房地產物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網上，房地產 E 網 只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！ 1. 根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現金必須 在規(guī)定的范圍、限額內支出，除特殊情況外，不得在現金收入中直接坐支。 2. 現金的使用范圍： 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項； 支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項； 結算起點（￥ 100 元）以下的零星支付款項。 3. 不準單位之間和個人因私借用備用金。 4. 不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。 5. 不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。 6. 行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥ 1,000 元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重 新申請配備。 四． 支票管理制度 △ DX/CW— 06— 04 1. 嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經總經理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領用支票者必須在開出支票五天內報帳。 2. 支票金額起點為人民幣 100 元，支票的付款期限為自出票日起 10 天內。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。 3. 簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫， 票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以房地產 E 網 房地產物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網上，房地產 E 網 只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！ 及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。 現金管理方法 △ DX/CW— 07 一 . 現金的使用范圍 △ DX/CW— 07— 01 1. 支付員工個人的工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。 2. 支付員工不能轉帳的集體、單位與個人購買物資和勞務費。 3. 支付員工因公出差的旅差費或探親路費。 4. 支付結算起點（ 1000 元）以下的其他零星開 支。 5. 結算起點以上的支出，應報經財務部長或公司領導批準。 二 . 庫存現金限額的規(guī)定 △ DX/CW— 07— 02 1. 庫存現金限額的規(guī)定，按照銀行規(guī)定的現金庫存量執(zhí)行，由財務部根據現金支用量多少，結合公司具體情況，原則上一般不超過兩天的支用量。 房地產 E 網 房地產物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網上，房地產 E 網 只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！ 2. 現金收入應當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，應采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。 3. 庫存限額不足時向開戶銀行提取。 4. 大額現金存取，必須由公司保安人員或財務部其他人員陪同。 三 . 現金使用的規(guī)定 △ DX/CW— 07— 03 1. 不準坐支現金。 2. 不準單位之間（公司以外單位）互相借用現金。 3. 不準 利用公司銀行帳戶為其他單位或個人支付或存入現金。 4. 不準將公款現金以個人名義存入儲蓄。 5. 不準用“白條”或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。 6. 不準私設小金庫。 四 . 庫存現金的核算和清查 △ DX/CW— 07— 04 1. 出納人員進行現金收付的依據是會計人員填制的，經審核的有效記帳憑證（即收款、付款憑證），并按記帳憑證逐日逐筆序時登記現金日記帳，每日業(yè)務終了，應盤點現金并與現金日記帳當日余額進行核對，做到日清月結，帳款相符。 2. 會計人員與出納人員應定期將總帳的現金帳戶余額與現金日記帳余額進行核對，做到帳帳相符。 3. 為了及時發(fā)現和防 止現金收付差錯，財務部對庫存現金進行定期或不定期的清查盤點，發(fā)現長短款應查明原因及時處理。 五 . 借用現金的支付手續(xù) △ DX/CW— 07— 05 1. 員工因公借用現金應事先辦理借款手續(xù)，金額在人民幣 1000 元以上的應提前一天辦理手續(xù)。借款單必須經公司領導簽字后，會計人員才能進行帳務處理，借款人應在會計憑證上簽字，出納人員才能給予支付現金。 2. 員工借用現金后應不超過五天到財務部門履行報帳手續(xù)，特殊情況出差到外地的報帳時間最長不超過三十天。 費用開支管理制度 △ DX/CW— 08 一． 費用開支管理制度 △ DX/CW— 08— 01 1. 所有費 用的支出一律須上報總經理審批并經財務經理審核后，方可報銷。 2. 計劃審批制度： 房地產 E 網 房地產物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網上，房地產 E 網 只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！ 開支計劃的審批：各部門用款須事前做好計劃，由部門經理首批，經分管副總審核并報總經理批準，財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下： 采購計劃的審批：各部門根據工作需要提出采購計劃，由部門經理首批，經行政人事經理審核，報副總經理、總經理批準后到財務部，財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準后方可實施。 [注：固定資產、低值易耗品、辦公用品等的 采購工作由行政人事部負責。 ]工作流程如下： 3. 借款制度： 采購借款：由采購人員根據已批準的計劃書填寫用款申請單（借支現金同時填寫現金借支單），交由行政人事經理審批，送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下： 一般性請款 (差旅費、業(yè)務費 )：由經辦人填寫借支單，經部門經理審核，送總經理審批，然后向財務部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下： 部門 部門經理 提出 審批 行政人事經理 副總經理、總經理 首批 財務經理 審核 辦理借款手續(xù) 部門 提出 部門經理 首批 分管副總 總經理 財務經理 審核 審核 審批 審核 填寫用款申請及現金借支單并附已批的計劃書 行政人事部 審核 財務經理 審核 出納付款 經辦人 填寫借支單 部門經理 總經理 審核 審批 審核 采購員 辦理借款手續(xù) 總經理 審批 房地產 E 網 房地產物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網上，房地產 E 網 只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！ 4. 報銷制度： 采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據，經驗 收后交行政人事部經理首批，后送分管副總審核，再送總經理審批后到財務部審核報銷。工作流程如下： 其他費用報銷：由經辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字，經部門經理首批，送財務經理審核，由出納統(tǒng)一交總經理審批后報銷。工作流程如下： 5. 費用開支標準 因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。 類 別 人 員 火 車 輪 船 飛 機 市內交通 其 它 住 宿 住勤 /天 一般 地區(qū) 特區(qū) 一般 地區(qū) 特區(qū) 正副總經理 軟席 二等 實報 實報 實報 200 300 80 100 部門經理 臥席 二等 實報 實報 實報 150 200 50 60 主管以上人員 臥席 三等 實報 100 150 30 50 其他人員 硬席 四等 實報 80 100 30 50 出差人員的住宿費和交通費，按標準掌握，節(jié)約部分 60%歸己，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。 財務經理 出納付款 采購員 填寫報銷單 證明人 驗收 出納 附請款單及已批計劃書 行政人事經理 首批 分管副總 總經理 審核 財務經理 審批 出納結算 經辦人 填寫報銷單 部門經理 財務經理 首批 審核 出納 總經理 收集 報 銷 審核 審批 房地產 E 網 房地產物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網上，房地產 E 網 只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！ 出差人員乘坐火車硬座的，并從 20 點至次日 7 點在車上連續(xù)六 小時以上的，給予路途補助，特快按票價的 50%，普快、慢車按票價的 60%給予補助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。 出差人員補助天數從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。 若借出差之便繞道探親訪友，須經領導事先批準，并扣除繞道的交通費和出差天數后給予報銷補助。 在市內辦理公務而誤餐的，可按 20 元 /餐給予報銷。 職工到外地學習培訓經領導批準后，學習期限在 15 天內的，按出差標準報銷； 15 天以上的住勤、交通費按出差標準的 50%報銷，自費學習則一切費用自理。 職工因工作需要出差 到香港、澳門地區(qū)、參照財政部 92 年第 17 號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費，每人每晚 300 港元，住勤費每人每天為 150 港元，市內交通費每人每天 100 港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執(zhí)行。 6. 外委用款報銷：由經辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)票，經部門經理首批，送總經理審批，經財務經理審核后報銷。工作流程如下： 7. 財務在付款時，必須認真審查付款憑證是否符合有關規(guī)定，上級是否已批準開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經辦人、證明人、簽 章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務制度或不合理的支出，財務部有權拒絕付款。 8. 所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的“現金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。 9. 低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據購入、領用情況，按品名、存入地點，設實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，經辦人 填寫報銷單及 附上決算或合同書及發(fā)票 部門經理 財務經理 首批 審批 審核 總經理 出納結算 房地產 E 網 房地產物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網上，房地產 E 網 只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！ 月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。 10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據購入、領用設簿登記。 11. 每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財 務部，財務部根據匯總表制單后于每月十日前送銀行，每月十日后員工憑存折到銀行支取。 資產管理制度 △ DX/CW— 09 1. 固定資產包括汽車、機械設備、傳真機、電腦、空調等，由財務部負責設帳登記，行政人事部負責實物管理，各部門同時應建立固定資產登記簿，記錄固定資產的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預計使用年限、使用部門、存放地點。 2. 固定資產每年年終必須進行一次全面清查盤點，以保證帳實相符，如 發(fā)現有盤盈盤虧的固定資產，應查明原因，明確責任，并作出適當處理。 3. 固定資產原值包括購進價、運雜費、安裝費、稅費等。 4. 固定資產使用年限如下： 機械設備 10 年 動力設備 11 年 傳導