【導(dǎo)讀】資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn)E網(wǎng)只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！工作紀(jì)律與獎罰條例·······················································································6

　　

【正文】 的財務(wù)收支狀況，并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。 8. 負(fù)責(zé)公司的各 項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。 9. 對公司的各項開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。 二． 會計核算管理制度 △ DX/CW— 06— 02 1. 采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。 2. 合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出（如辦公費(fèi)用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出（如固定資產(chǎn)的購置）。 3. 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 會計核算以人民幣 為記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用復(fù)式記帳憑證。 5. 會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應(yīng)及時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表。 6. 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準(zhǔn)后銷毀。 三． 現(xiàn)金管理制度 △ DX/CW— 06— 03 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！ 1. 根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須 在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。 2. 現(xiàn)金的使用范圍： 支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項； 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項； 結(jié)算起點（￥ 100 元）以下的零星支付款項。 3. 不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。 4. 不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。 5. 不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 6. 行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥ 1,000 元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重 新申請配備。 四． 支票管理制度 △ DX/CW— 06— 04 1. 嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。 2. 支票金額起點為人民幣 100 元，支票的付款期限為自出票日起 10 天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。 3. 簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫， 票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！ 及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。 現(xiàn)金管理方法 △ DX/CW— 07 一 . 現(xiàn)金的使用范圍 △ DX/CW— 07— 01 1. 支付員工個人的工資、獎金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報酬。 2. 支付員工不能轉(zhuǎn)帳的集體、單位與個人購買物資和勞務(wù)費(fèi)。 3. 支付員工因公出差的旅差費(fèi)或探親路費(fèi)。 4. 支付結(jié)算起點（ 1000 元）以下的其他零星開 支。 5. 結(jié)算起點以上的支出，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部長或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 二 . 庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定 △ DX/CW— 07— 02 1. 庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫存量執(zhí)行，由財務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金支用量多少，結(jié)合公司具體情況，原則上一般不超過兩天的支用量。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！ 2. 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。 3. 庫存限額不足時向開戶銀行提取。 4. 大額現(xiàn)金存取，必須由公司保安人員或財務(wù)部其他人員陪同。 三 . 現(xiàn)金使用的規(guī)定 △ DX/CW— 07— 03 1. 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。 2. 不準(zhǔn)單位之間（公司以外單位）互相借用現(xiàn)金。 3. 不準(zhǔn) 利用公司銀行帳戶為其他單位或個人支付或存入現(xiàn)金。 4. 不準(zhǔn)將公款現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。 5. 不準(zhǔn)用“白條”或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 6. 不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。 四 . 庫存現(xiàn)金的核算和清查 △ DX/CW— 07— 04 1. 出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付的依據(jù)是會計人員填制的，經(jīng)審核的有效記帳憑證（即收款、付款憑證），并按記帳憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記帳，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳當(dāng)日余額進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，帳款相符。 2. 會計人員與出納人員應(yīng)定期將總帳的現(xiàn)金帳戶余額與現(xiàn)金日記帳余額進(jìn)行核對，做到帳帳相符。 3. 為了及時發(fā)現(xiàn)和防 止現(xiàn)金收付差錯，財務(wù)部對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的清查盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時處理。 五 . 借用現(xiàn)金的支付手續(xù) △ DX/CW— 07— 05 1. 員工因公借用現(xiàn)金應(yīng)事先辦理借款手續(xù)，金額在人民幣 1000 元以上的應(yīng)提前一天辦理手續(xù)。借款單必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，會計人員才能進(jìn)行帳務(wù)處理，借款人應(yīng)在會計憑證上簽字，出納人員才能給予支付現(xiàn)金。 2. 員工借用現(xiàn)金后應(yīng)不超過五天到財務(wù)部門履行報帳手續(xù)，特殊情況出差到外地的報帳時間最長不超過三十天。 費(fèi)用開支管理制度 △ DX/CW— 08 一． 費(fèi)用開支管理制度 △ DX/CW— 08— 01 1. 所有費(fèi) 用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方可報銷。 2. 計劃審批制度： 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！ 開支計劃的審批：各部門用款須事前做好計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下： 采購計劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實施。 [注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的 采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。 ]工作流程如下： 3. 借款制度： 采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單（借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單），交由行政人事經(jīng)理審批，送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下： 一般性請款 (差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi) )：由經(jīng)辦人填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理審核，送總經(jīng)理審批，然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下： 部門 部門經(jīng)理 提出 審批 行政人事經(jīng)理 副總經(jīng)理、總經(jīng)理 首批 財務(wù)經(jīng)理 審核 辦理借款手續(xù) 部門 提出 部門經(jīng)理 首批 分管副總 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 審核 審核 審批 審核 填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書 行政人事部 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核 出納付款 經(jīng)辦人 填寫借支單 部門經(jīng)理 總經(jīng)理 審核 審批 審核 采購員 辦理借款手續(xù) 總經(jīng)理 審批 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！ 4. 報銷制度： 采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗 收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送分管副總審核，再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下： 其他費(fèi)用報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下： 5. 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。 類 別 人 員 火 車 輪 船 飛 機(jī) 市內(nèi)交通 其 它 住 宿 住勤 /天 一般 地區(qū) 特區(qū) 一般 地區(qū) 特區(qū) 正副總經(jīng)理 軟席 二等 實報 實報 實報 200 300 80 100 部門經(jīng)理 臥席 二等 實報 實報 實報 150 200 50 60 主管以上人員 臥席 三等 實報 100 150 30 50 其他人員 硬席 四等 實報 80 100 30 50 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分 60%歸己，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費(fèi)。 財務(wù)經(jīng)理 出納付款 采購員 填寫報銷單 證明人 驗收 出納 附請款單及已批計劃書 行政人事經(jīng)理 首批 分管副總 總經(jīng)理 審核 財務(wù)經(jīng)理 審批 出納結(jié)算 經(jīng)辦人 填寫報銷單 部門經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 首批 審核 出納 總經(jīng)理 收集 報 銷 審核 審批 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！ 出差人員乘坐火車硬座的，并從 20 點至次日 7 點在車上連續(xù)六 小時以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價的 50%，普快、慢車按票價的 60%給予補(bǔ)助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。 若借出差之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報銷補(bǔ)助。 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按 20 元 /餐給予報銷。 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在 15 天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷； 15 天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的 50%報銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。 職工因工作需要出差 到香港、澳門地區(qū)、參照財政部 92 年第 17 號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費(fèi)，每人每晚 300 港元，住勤費(fèi)每人每天為 150 港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天 100 港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 6. 外委用款報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下： 7. 財務(wù)在付款時，必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽 章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務(wù)制度或不合理的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。 8. 所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。 9. 低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按品名、存入地點，設(shè)實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，經(jīng)辦人 填寫報銷單及 附上決算或合同書及發(fā)票 部門經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 首批 審批 審核 總經(jīng)理 出納結(jié)算 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)物業(yè)管理資料庫 資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn) E 網(wǎng) 只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！ 月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。 10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。 11. 每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財 務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行，每月十日后員工憑存折到銀行支取。 資產(chǎn)管理制度 △ DX/CW— 09 1. 固定資產(chǎn)包括汽車、機(jī)械設(shè)備、傳真機(jī)、電腦、空調(diào)等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)帳登記，行政人事部負(fù)責(zé)實物管理，各部門同時應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預(yù)計使用年限、使用部門、存放地點。 2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次全面清查盤點，以保證帳實相符，如 發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并作出適當(dāng)處理。 3. 固定資產(chǎn)原值包括購進(jìn)價、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅費(fèi)等。 4. 固定資產(chǎn)使用年限如下： 機(jī)械設(shè)備 10 年 動力設(shè)備 11 年 傳導(dǎo)