【正文】 設工程指揮部、物資流通部、財務管理部、技術(shù)服務部、辦公室五個部門，負責項目的建設。項目由理事長負總責，下設項目建設辦公室。工程指揮部負責工程實施的管理、計劃、進度安排，物資流通部負責工程物資的采購與運輸，財務管理部負責管理財務，技術(shù)服務部負責組織工程的實施進程中的技術(shù)數(shù)據(jù)測量與監(jiān)督，辦公室負責日常事務管理。 項目建設法人組建方案項目采用理事長負責制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)項目建設進度、資金安排、人員調(diào)度。各相關部門和協(xié)會會員為規(guī)劃執(zhí)行小組成員。是規(guī)劃實施的具體執(zhí)行部門，并設置規(guī)劃實施辦公室，辦公室設主任 1 名、副主任 1 名，負責規(guī)劃實施的和管理的日常事務。工程指揮部設置總指揮 1 名和副總指揮 1 名，負責工程指揮。物資流通部設置管理人員 2 名。財務管理部設置現(xiàn)金員 1 名，會計 1 名。技術(shù)服務部設置技術(shù)服務員 2 名。第七章 項目組織與管理 31 項目建設組織機構(gòu)示意圖： 組織機構(gòu)將不斷完善和健全項目管理的組織機構(gòu)，建立一個高效的管理機構(gòu)，以保證項目進展，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益和社會效益。組織機構(gòu)設置圖：項目建成后組織管理示意圖 勞動定員項目的勞動人員為協(xié)會的農(nóng)戶，高管人員 1 人，管理人員 2 人，技術(shù)部辦公室財務部物資部工程部項目法人項目建設辦公室組長副組長 副組長 副組長辦公室銷售部生產(chǎn)部財務部供應部基地辦加工廠第七章 項目組織與管理 32 技術(shù)人員 2 人，生產(chǎn)工人 20 人，共 25 人。 經(jīng)營管理措施本項目是一個典型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展項目，將按照“市場+基地+農(nóng)戶”、農(nóng)工貿(mào)一體化、產(chǎn)加銷一條龍的經(jīng)營管理模式運行。項目在整個經(jīng)營管理過程中，一是加強基地的主導地位，充分發(fā)揮項目的經(jīng)濟效益和社會效益，大力賦予產(chǎn)業(yè)化龍頭的能量，提升市場營銷能力，擴大加工規(guī)模，不斷增強其輻射帶動能力。二是密切基地與農(nóng)戶之間的產(chǎn)業(yè)化關系，形成緊密型的生產(chǎn)聯(lián)合體，推廣優(yōu)良品種，強化為農(nóng)戶的服務工作，不斷提高基地的生產(chǎn)水平和經(jīng)濟效益，確保增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，保證基地充足的優(yōu)質(zhì)原料需求。基地經(jīng)營管理模式采用合作社理事長負責制，充分發(fā)揮基地各部門和生產(chǎn)車間的管理職能，做到人人有指標，并完善和強化基地內(nèi)部的考核制度，對工作負責任和取得良好工作業(yè)績的會員給予獎勵，營造一種積極向上的良好氣氛，創(chuàng)建有利于基地發(fā)展的協(xié)會文化。 工程管理工程管理包括設計、施工、監(jiān)理、竣工驗收等工作，關系到整個項目建設質(zhì)量和投資效益的發(fā)揮，必須嚴格對待。首先選擇具有專業(yè)資質(zhì)的設計單位和具有豐富經(jīng)驗的專業(yè)設計師進行工程設計；其次在具備相應施工資質(zhì)的施工單位中進行工程招標；同時嚴格實施工程監(jiān)理制度。嚴格工程材料管理，控制材料損耗，獲取最佳效益。工程竣工后，組織有關專家和負責人認真進行工程驗收，對于第七章 項目組織與管理 33 不符合質(zhì)量要求的工程責令返工，直至完全達到工程質(zhì)量標準，項目通過驗收后才能交付使用。項目建設的各種工程和設備資料及時收集，并進行分類整理，統(tǒng)一建檔、保管。 財務管理設置項目財務管理機構(gòu)，配備專門負責人員。根據(jù)最終項目評審確定的總投資額、資金籌措渠道、投資計劃及建設內(nèi)容編制項目財務計劃。嚴格按照財務制度使用資金，確保?？顚Ｓ谩＝㈨椖繉徲嬛贫?，定期檢查財務狀況。 工程招標方案招標范圍根據(jù)國家建設項目招投標的有關規(guī)定，確定項目建設的生產(chǎn)車間、倉庫等主要土建工程和加工線主要生產(chǎn)設備的采購選用公開招標方式進行。招標方式根據(jù)本項目的具體情況，項目招標方式選用公開招標和邀請招標相結(jié)合的方式進行。招標形式鑒于建設單位目前還不完全具備自行組織招標工作的能力，因此本項目擬委托有資質(zhì)的社會中介（招標代理）機構(gòu)進行招標。 設備物資管理配備專業(yè)技術(shù)人員專職負責管理根據(jù)項目建設計劃采購的物資第七章 項目組織與管理 34 和設備，做到貨物進場有手續(xù)和驗收，并分類按要求進行貯存；貨物領用有計劃和記錄，嚴格把好貨物數(shù)量、質(zhì)量及保管關，杜絕貨物的損壞、丟失和浪費。 技術(shù)培訓基地定期對農(nóng)戶進行技術(shù)培訓，蔬菜種植具有一定的技術(shù)條件要求,即便是種植工人，也需要懂得蔬菜生產(chǎn)技術(shù)，為此，員工的專業(yè)技術(shù)培訓顯得十分重要。基地的專業(yè)技術(shù)培訓可以分為定期培訓、專項培訓等。定期培訓是按項目定員制定出培訓計劃，按高級、中級、初級定時間、分批次進行技術(shù)培訓，保證農(nóng)民的素質(zhì)有較大的提高。專業(yè)戶培訓是基地培訓方面的另一個重點，基地將邀請有關專家和技術(shù)人員全力做好農(nóng)戶的培訓工作，使種植戶熟練掌握蔬菜的種植知識，用科學技術(shù)來保障蔬菜生產(chǎn)水平和效益的不斷提高，實現(xiàn)農(nóng)民增收的目標。 勞動安全、衛(wèi)生與消防勞動保護是指國家為保護勞動者在生產(chǎn)勞動過程中的安全與健康，在改善勞動條件、預防工傷事故和職業(yè)病、實現(xiàn)勞逸結(jié)合和女工保護方面，從法律、技術(shù)、設備、組織制度和教育采取的一整套綜合措施。勞動保護目的是為勞動者創(chuàng)造安全、衛(wèi)生、舒適的勞動條件，預防傷亡事故和職業(yè)病，保護勞動者的勞動能力，促進工作順利進行，促進勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益不斷提高。第八章 投資概算與資金來源 35 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)投資估算的范圍包括土建工程費、設備購置費、設備安裝費、其他費用、預備費用等。本項目依據(jù)以下幾個方面來進行投資估算：國家計委、國家建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版） 》規(guī)定的有關投資估算編制方法及行業(yè)相關規(guī)定。國家財政部關于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設、管理的有關規(guī)定有關專業(yè)提供的基礎數(shù)據(jù)資料部份材料、設備、儀器的廠家報價項目單位提供的有關資料 投資估算 總投資在上述投資估算依據(jù)和前述工程技術(shù)方案、投資估算范圍的基礎上，經(jīng)分別估算建設投資和流動資金，確定項目總投資估算為290 萬元。 建設投資項目固定資產(chǎn)投資為 萬元，包括建筑工程費、儀器設備購置費、工程建設其他費和建設期利息等。無形資產(chǎn) 萬元,延遞資產(chǎn) 萬元。詳見固定資產(chǎn)投資估算表（附表 2） 。（1）建筑工程費依據(jù)相關專業(yè)提供的建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價指標估算，第八章 投資概算與資金來源 36 單位造價指標的確定參照相應定額和近期類似工程指標，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。經(jīng)估算，建筑工程費為 萬元。（2）儀器設備購置費設備根據(jù)廠商提供的報價資料估算，并考慮一定的運輸安裝費用。經(jīng)估算，儀器設備購置費和安裝費合計 萬元（其中設備購置費 萬元，安裝運輸費 萬元） 。（3）工程建設其他費包括建設管理費、前期工作費、預備費等，共計 萬元。其中，無形資產(chǎn) 萬元,延遞資產(chǎn) 萬元。（4）建設期利息該項目無銀行貸款，所以沒有建設期利息。 流動資金項目流動資金采用經(jīng)營成本估算法，經(jīng)估算，正常年份全部流動資金為 萬元，其中鋪底流動資金 萬元。 其他項目投資建設無其他資金。 資金來源項目總投資估算為 290 萬元，其資金來源如下： 中央財政資金申請中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政補貼資金 40 萬元。第八章 投資概算與資金來源 37 地方財政配套資金地方財政配套資金 16 萬元，其中：自治區(qū)財政補貼 12 萬元，盟級套資金 2 萬元，縣級配套資金 2 萬元。 自籌資金及來源項目建設單位自籌資金 234 萬元。其中：社員出資 萬元（每戶籌資 16829 元，共 100 戶） 。投工投勞和以物折資 萬元（建設大棚 100 萬元，土石方開挖與回填 萬元，其它工程 5 萬元） 。詳見附件 5 銀行貸款及籌措該項目無銀行貸款。 其它該項目無其它資金。 資金使用和管理 財政資金使用和管理項目申請財政資金 40 萬元，地方配套資金 16 萬元。資金使用按照國家項目管理辦法實行報賬管理。財政資金主要用于基礎溫室建設、技術(shù)培訓與指導、可研編寫費用。對農(nóng)發(fā)資金單建一本帳，采用“三專”的管理模式，按無償資金管理辦法和報帳制度，待工程完成后，手續(xù)齊全方可向縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室報帳。 （詳見附表 10）第八章 投資概算與資金來源 38 銀行貸款使用和管理項目無銀行貸款。 其他項目自籌資金 234 萬元，按項目投資計劃及時籌集。自籌資金主要用于溫室建設，設備購置和其它費用。自籌資金的管理方面：設專人，建臺帳，日清月結(jié)，定期公布帳目。并接受監(jiān)事會的監(jiān)督。第九章 財務評價 39 第九章 財務評價 財務評價依據(jù)項目財務評價按照國家計委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》 、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務制度》 、 《企業(yè)會計制度》 、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及當?shù)氐膭趧庸べY、社會保障等有關規(guī)定的原則和方法進行。項目屬農(nóng)產(chǎn)品基地種植項目，貼現(xiàn)率為 8%，項目建設期為 1 年,生產(chǎn)期擬定 9 年，項目計算期為 10 年。項目生產(chǎn)負荷為第 2 年達到100%，進入正常生產(chǎn)狀態(tài)。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加 營業(yè)收入本項目主要產(chǎn)品為新鮮反季節(jié)蔬菜。項目正常生產(chǎn)年生產(chǎn)新鮮蔬菜 1100 噸，預計實現(xiàn)銷售收入合計 萬元。 （詳見附表 71） 營業(yè)稅金及附加根據(jù)國家有關規(guī)定，生產(chǎn)蔬菜免征營業(yè)稅及附加。所得稅率按25%征收。 總成本及營業(yè)成本估算 項目單位成本估算因蔬菜種植的品種有黃瓜、韭菜、芹菜、西紅柿和各種小菜等，畝成本投資不同，按平均估算法估算，每噸蔬菜共計投入蔬菜種子、第九章 財務評價 40 化肥、農(nóng)藥、人工等費用 元。見單位成本估算表（附表 51） 項目總成本估算項目正常年的總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。詳見總成本表（詳見附表 5） 經(jīng)營成本估算項目正常年經(jīng)營成本為 萬元。 （詳見附表 5） 財務效益分析 盈利能力分析項目利潤及分配詳見附表 7,利潤總額正常年為 萬元，所得稅正常年為 萬元（稅率按 25%計） 。根據(jù)財務現(xiàn)金流量表（全部投資） （見附表 9） ，計算出以下財務評價指標：所得稅后財務內(nèi)部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值（i=8％時）為 萬元；所得稅前財務內(nèi)部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值(i＝8％時)為 萬元。財務內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務凈現(xiàn)值均大于零，本項目在財務上可以接受的。所得稅后的投資回收期為 年(含建設期)，所得稅前的投資回收期為 年(含建設期)，均小于行業(yè)基準投資回收期，這表明項目投資能按時收回。第九章 財務評價 41 根據(jù)損益表（附表 8）和總投資計算如下指標：投資利潤率＝(年利潤總額／投資總額)100％＝%投資利稅率＝(年利稅總額／投資總額)100％＝%本項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均投資利潤率和平均投資利稅率。說明企業(yè)投資對國家積累的貢獻水平達到或超過了本行業(yè)的平均水平。 清償能力分析項目無貸款，項目資金為無償資金，不需分析清償能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是經(jīng)計算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點。公式為：BEP＝年固定總成本/(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金)100％= % 。計算結(jié)果表明，該項目只要達到設計能力的 %，就可以保本，項目具有一定的抗風險能力。圖91: 盈虧平衡分析圖　 　 　 　 　 　 　 　　 　　 銷售收入 　　 銷售收入 　　 　　 　　 總成本 　　 　　 　　 固定成本 　　 　第九章 財務評價 42 　 總產(chǎn)量： 1100 　　 　　 　 　 　 　 　 　 　 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析。詳見敏感性分析表 9—1。全投資稅后財務內(nèi)部收益率敏感性分析表 表92: 單位：%、萬元調(diào)整項目 分析結(jié)果序號 投資額 銷售收入 經(jīng)營成本 NPV（萬元）平均177。1％0 　 　 　 　1 % 　 　 %2 % 　 　 　3 % 　 　 　4 % 　 　 　5 　 % 　 %6 　 % 　 　7 　 % 　 　8 　 % 　 　9 　 　 % %10 　 　 % 　11 　 　 % 　12 　 　 % 　根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。第九章 財務評價 43 敏感性分析圖 9—2　 　 　 　 　　 經(jīng)營成本 NPV(萬元) 　　 投資 　　 價格 　　 　　 　　 　　 　　 　　 % 變化幅度％　　 % % 　　 　　 　 　 　 　 　從敏感性分析表上可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務內(nèi)部收益率，其中，銷售收入的降低最為敏感，投資次之。通過敏感性分析可以看出本項目的風險較低。 財務評價結(jié)論根據(jù)以上數(shù)據(jù)測算，項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈利能力較強，投資回收較快，項目有較強的抗風險能力。從財務分析上看，各項指標均符合財務評價的要求，故項目從財務分析上講是可行的。第十章 社會效益分析