【正文】 從財務分析上看，各項指標均符合財務評價的要求，故項目從財務分析上講是可行的。1％0 　 　 　 　1 % 　 　 %2 % 　 　 　3 % 　 　 　4 % 　 　 　5 　 % 　 %6 　 % 　 　7 　 % 　 　8 　 % 　 　9 　 　 % %10 　 　 % 　11 　 　 % 　12 　 　 % 　根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。計算結果表明，該項目只要達到設計能力的 %，就可以保本，項目具有一定的抗風險能力。說明企業(yè)投資對國家積累的貢獻水平達到或超過了本行業(yè)的平均水平。根據(jù)財務現(xiàn)金流量表（全部投資） （見附表 9） ，計算出以下財務評價指標：所得稅后財務內(nèi)部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值（i=8％時）為 萬元；所得稅前財務內(nèi)部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值(i＝8％時)為 萬元。 總成本及營業(yè)成本估算 項目單位成本估算因蔬菜種植的品種有黃瓜、韭菜、芹菜、西紅柿和各種小菜等，畝成本投資不同，按平均估算法估算，每噸蔬菜共計投入蔬菜種子、第九章 財務評價 40 化肥、農(nóng)藥、人工等費用 元。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加 營業(yè)收入本項目主要產(chǎn)品為新鮮反季節(jié)蔬菜。并接受監(jiān)事會的監(jiān)督。 （詳見附表 10）第八章 投資概算與資金來源 38 銀行貸款使用和管理項目無銀行貸款。 資金使用和管理 財政資金使用和管理項目申請財政資金 40 萬元，地方配套資金 16 萬元。其中：社員出資 萬元（每戶籌資 16829 元，共 100 戶） 。 其他項目投資建設無其他資金。（3）工程建設其他費包括建設管理費、前期工作費、預備費等，共計 萬元。（1）建筑工程費依據(jù)相關專業(yè)提供的建（構）筑物工程量和單位造價指標估算，第八章 投資概算與資金來源 36 單位造價指標的確定參照相應定額和近期類似工程指標，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。國家財政部關于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設、管理的有關規(guī)定有關專業(yè)提供的基礎數(shù)據(jù)資料部份材料、設備、儀器的廠家報價項目單位提供的有關資料 投資估算 總投資在上述投資估算依據(jù)和前述工程技術方案、投資估算范圍的基礎上，經(jīng)分別估算建設投資和流動資金，確定項目總投資估算為290 萬元。 勞動安全、衛(wèi)生與消防勞動保護是指國家為保護勞動者在生產(chǎn)勞動過程中的安全與健康，在改善勞動條件、預防工傷事故和職業(yè)病、實現(xiàn)勞逸結合和女工保護方面，從法律、技術、設備、組織制度和教育采取的一整套綜合措施。 技術培訓基地定期對農(nóng)戶進行技術培訓，蔬菜種植具有一定的技術條件要求,即便是種植工人，也需要懂得蔬菜生產(chǎn)技術，為此，員工的專業(yè)技術培訓顯得十分重要。 工程招標方案招標范圍根據(jù)國家建設項目招投標的有關規(guī)定，確定項目建設的生產(chǎn)車間、倉庫等主要土建工程和加工線主要生產(chǎn)設備的采購選用公開招標方式進行。 財務管理設置項目財務管理機構，配備專門負責人員。首先選擇具有專業(yè)資質(zhì)的設計單位和具有豐富經(jīng)驗的專業(yè)設計師進行工程設計；其次在具備相應施工資質(zhì)的施工單位中進行工程招標；同時嚴格實施工程監(jiān)理制度。項目在整個經(jīng)營管理過程中，一是加強基地的主導地位，充分發(fā)揮項目的經(jīng)濟效益和社會效益，大力賦予產(chǎn)業(yè)化龍頭的能量，提升市場營銷能力，擴大加工規(guī)模，不斷增強其輻射帶動能力。技術服務部設置技術服務員 2 名。是規(guī)劃實施的具體執(zhí)行部門，并設置規(guī)劃實施辦公室，辦公室設主任 1 名、副主任 1 名，負責規(guī)劃實施的和管理的日常事務。項目由理事長負總責，下設項目建設辦公室。 評價與審批本工程為蔬菜生產(chǎn)新建項目，采用現(xiàn)代化技術生產(chǎn)，嚴格按照有機標準進行生產(chǎn)，項目符合國家、省、市產(chǎn)業(yè)政策，選址符合總體規(guī)劃布局和環(huán)境功能區(qū)劃要求， ，評價結論可信。 實施進度安排 項目建設工期項目建設工期 1 年。本項目添置的主要設備包括農(nóng)業(yè)機械和水利配套設備。機械購置購置自動卷簾機 100 臺。長期以來，作為 XX 縣技術依托單位，中國農(nóng)業(yè)科學院蔬菜花卉研究所為 XX 縣農(nóng)業(yè)技術發(fā)展做出了貢獻。此外還可利用枯草桿菌、放線菌等拮抗微生物直接或間接抑制病菌。遮掩法包括搭設塑料防護網(wǎng)、果實套袋等；捕殺法就是人工捕捉卵、幼蟲或成蟲；誘殺法可利用黑光燈、性誘芯及糖醋液等方法。土壤管理以浸水或翻耕為主，浸水可消滅害蟲的蟲第五章 建設方案24卵、幼蟲或蛹。肥料的使用。目前主要生產(chǎn)的蔬菜品種有：黃瓜、韭菜、芹菜、西紅柿和各種小菜等。第五章 建設方案22 工藝（技術）方案 工藝（技術）路線及流程圖反季節(jié)蔬菜栽培技術流程名特優(yōu)抗病蔬菜新品種種苗繁育技術工廠化穴盤育苗技術常規(guī)育苗技術脫毒育苗技術壯苗培育移 栽高效栽培配套技術節(jié)水灌溉技術配方施肥技術病蟲害防治技術無公害蔬菜收獲加工分級篩選 鮮菜銷售蔬菜加工產(chǎn)品質(zhì)量檢測包裝上市第五章 建設方案23 工藝（技術）流程說明項目本著無公害蔬菜的標準栽培反季節(jié)蔬菜，無公害栽培是一種不用按照國家無公害蔬菜生產(chǎn)標準，少施化肥和對農(nóng)藥進行選擇使用的生產(chǎn)方式，生產(chǎn)過程中其他情形的污染也應注意，所以項目的選擇很重要，一般選擇土壤、空氣、水源沒有污染的地塊，并且土壤質(zhì)地要好。水利建設項目完成100棟日光溫室的水利配套建設，其中打深水井8眼，完成項目區(qū)內(nèi)100棟日光溫室的水利工程。四是提高保護地蔬菜生產(chǎn)面積，防范災害性氣候?qū)﹃懙厥卟松a(chǎn)的風險。農(nóng)藥殘留影響蔬菜出口，成為蔬菜出口的主要風險。市場價格風險是主要的風險。發(fā)展反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)，是向廣城鎮(zhèn)居民提供新鮮、營養(yǎng)、健康、安全的，有機鮮活蔬菜產(chǎn)品，能充分滿足不同層次、不同時間內(nèi)消費者不斷增長的物質(zhì)需求，達到優(yōu)質(zhì)蔬菜周年均衡供應、花色品種多樣、繁榮市場的根本目的，保障“菜籃子工程”建設健康順利向前發(fā)展。（2）市場前景分析隨著我國城鄉(xiāng)人民生活水平的不斷提高，人們的消費觀念也在逐漸改變，反季節(jié)蔬菜市場出現(xiàn)新的需求前景，應時的蔬菜需求量不斷增長，蔬菜消費的區(qū)域化和人文化品質(zhì)也在逐步提升，這是一個極大的市場。我國蔬菜播種面積占世界總面積的三分之一以上，產(chǎn)量約占世界總產(chǎn)量的 67%，山東、福建、浙江、江蘇、新疆和廣東是我國蔬菜出口的主要省區(qū)，日本是我國蔬菜出口最主要的國家，占全國蔬菜出口總額的 %。建議在項目運作過程中，一是加強與政府部門的溝通，提高項目建設水平，發(fā)揮政府在產(chǎn)業(yè)經(jīng)營中的指導、協(xié)調(diào)作用；二是重視進一步提升建設單位的現(xiàn)代企業(yè)管理制度建設，增強產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營能力，為滿足項目建設后的需要，盡早開展引進技術、管理人才，加快員工技術培訓；三是繼續(xù)加強與科研單位、技術產(chǎn)品優(yōu)勢單位的產(chǎn)學研結合，完善生產(chǎn)技術、質(zhì)量安全體系建設，并依托其先進的技術、人才優(yōu)勢共同建立產(chǎn)業(yè)化平臺，提高企業(yè)綜合開發(fā)能力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；四是通過與農(nóng)戶建立利益共同體，推廣優(yōu)良品種、產(chǎn)品質(zhì)量控制技術和加工技術，保證高品質(zhì)生產(chǎn)的需要；五是不斷完善市場和營銷渠道建設，發(fā)揮品牌優(yōu)勢，增強市場影響力和產(chǎn)品競爭能力，提高產(chǎn)品的市場占有率。其它建設條件基本準備到位，項目被列為XX縣重點建設項目，項目建設選址規(guī)劃和建設用土已經(jīng)獲得有關方面的批準，項目建設自籌資金已經(jīng)落實，各項前期工作已經(jīng)就緒，項目土建工程方案，已經(jīng)基本確定，目前項目只等待上級批準實施?？萍純?yōu)勢目前，XX 鄉(xiāng)有農(nóng)技服務推廣站，推廣站人員 5 人，擁有中級以上職稱的只有 3 人。縣內(nèi)無大型化工廠，水質(zhì)好，污染少。（3）生產(chǎn)技術XX縣有良好的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術和裝備，依托中國農(nóng)業(yè)科學院、xx省農(nóng)業(yè)大學，能夠進行陸地蔬菜種植加工、技術創(chuàng)新。大力推行舍飼養(yǎng)畜，走出一條戶戶養(yǎng)畜的新型農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展之路。2022 畝 XX 屯裸地蔬菜基地遠近聞名；XX（合作社名稱）設施農(nóng)業(yè)種植、創(chuàng)業(yè)肉雞養(yǎng)殖、雙山生豬養(yǎng)殖等產(chǎn)業(yè)項目致富效果明顯。 社會經(jīng)濟狀況XX 村位于 XX 縣 XX 鄉(xiāng)政府所在地，XXX 道路與 XXX 道路在村內(nèi)交匯經(jīng)過，交通十分便利。土壤類型為 6 個土類，10 個亞類，12 個土屬，45 個土種，6 個土類是：暗棕壤，栗鈣土，黑鈣土，黑土，草甸土和沼澤土。（2）水資源XX 鄉(xiāng)有豐富的水資源，地下水易開采，單井出水量在60m3/h 以上，滿足蔬菜生產(chǎn)用水。 年降雨量 400 毫米左右，雨熱同季，有利于農(nóng)作物生長發(fā)育旺盛期對水分的需求。春季干旱多風，氣溫回升較快；夏季時間較短，氣候溫熱，雨熱同季；秋季雨水減少，氣候多變，溫差較大；冬季漫長寒冷，雨雪較少。第三章 建設條件10第三章 建設條件 項目區(qū)概況 建設地點選擇項目本著高起點、高標準、統(tǒng)一標準化的建設原則，選擇土質(zhì)肥沃、耕性較好、氣候適宜的 XX 縣 XX 鄉(xiāng) XX 村，該地區(qū)土壤為黑土和草甸，土非常適合種植蔬菜。本項目建設就是要達到反季節(jié)蔬菜的產(chǎn)業(yè)規(guī)模最大化、效益最大化，促進農(nóng)民持續(xù)穩(wěn)定增收，加快新農(nóng)村建設進程。XX縣發(fā)展反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)就是按照現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展思路，項目本著規(guī)模最大、標準最高、技術組裝最全、基礎設施最強、品質(zhì)最優(yōu)的標準建設大型反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)基地，第二章 背景及必要性8推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展。XX縣是農(nóng)業(yè)縣，長期以來以種植糧食作物為主，由于種種原因，農(nóng)業(yè)結構調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展緩慢。XX縣蔬菜產(chǎn)業(yè)雖然已經(jīng)初具規(guī)模、但是仍然存在著規(guī)模小，科技含量低，周年生產(chǎn)能力差，品種單一，育苗技術落后，技術集約化、組織化、市場化程度不高，投入嚴重不足、融資困難、扶持力度小等問題。目前，我國的蔬菜出口量僅次于西班牙、意大利、美國和荷蘭，是世界第五大蔬菜出口國。通過項目實施有利于項目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化、科學化和生產(chǎn)綠色無害化的方向發(fā)展；有利于全面提升蔬菜產(chǎn)業(yè)的檔次和質(zhì)量，增強市場競爭力和占有率，提高企業(yè)經(jīng)濟效益和豐富市場供應；有利于項目區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)高新技術的發(fā)展，進而帶動當?shù)亟?jīng)濟的振興、農(nóng)民素質(zhì)的提高和農(nóng)民收入的增加，探索出一條解決三農(nóng)問題的新路子，并為內(nèi)蒙蔬菜產(chǎn)業(yè)化推廣提供借鑒經(jīng)驗。資金來源為：項目總投資 萬元，申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政補貼資金 40 萬元，自治區(qū)財政補貼 12 萬元，盟級套資金 2 萬元，縣級配套資金 2 萬元，項目建設單位自籌資金234 萬元。項目實施后，需購置機械設備 100 套，水利配套 8 臺套。第一章 總 論3 項目建設方案 項目名稱、建設性質(zhì)及建設地點項目名稱：2022 年 xx 省興安盟 XX 縣 100 棟溫室反季節(jié)蔬菜種植新建項目建設性質(zhì)：新建建設地點：xx 省興安盟 XX 縣 XX 鄉(xiāng) XX 村 建設規(guī)模及產(chǎn)品（或經(jīng)營）方案該項目實施后，新建 3100 平方米的日光溫室大棚 100 棟，種植返季節(jié)三茬，年產(chǎn)反季節(jié)蔬菜 15 萬公斤，品種包括黃瓜、韭菜、芹菜、西紅柿和各種小菜等。XX 縣 XX 鄉(xiāng)反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)剛剛起步，作為一種新興的設施農(nóng)業(yè)，XX 縣 XX 鄉(xiāng)政府領導班子看到了反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)對 XX縣 XX 鄉(xiāng)發(fā)展設施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的契機，將反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)定位于充分整合和利用區(qū)位優(yōu)勢、交通優(yōu)勢、自然生態(tài)優(yōu)勢、技術優(yōu)勢、發(fā)展適銷對路的反季節(jié)蔬菜產(chǎn)品，依托城郊和交通優(yōu)勢大力發(fā)展高效反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)。本社依法為社員提供各項服務：統(tǒng)一落實種植計劃，以保證原料供應和市場需求；統(tǒng)一購買種子、農(nóng)藥、設備等，以降低生產(chǎn)成本；統(tǒng)一培訓，提高員工的業(yè)務素質(zhì)，保證生產(chǎn)的正常運轉(zhuǎn)，強化產(chǎn)品質(zhì)量；統(tǒng)一加工銷售，在蔬菜種植管理、產(chǎn)品加工上推行標準化生產(chǎn)和品牌化經(jīng)營。本社以該村蔬菜種植戶為社員，社員由村民代表商議表決通過。由社員大會通過本社章程、選舉產(chǎn)生理事會、監(jiān)事會、聘請總經(jīng)理。企業(yè)生產(chǎn)扣除當年生產(chǎn)經(jīng)營管理服務成本，按一定比例提取公積金和風險金后可分配盈余，返利按分配盈余總額一定的比例，按種菜社員蔬菜交易量進行換算折合成現(xiàn)金進行返利。 財務狀況合作社 2022 年底資產(chǎn)總額達到 萬元、非流動資產(chǎn) 萬元、流動資產(chǎn) 萬元、負債總額 萬元、所有者權益 萬元、凈利潤 萬元、投資報酬率 %。100 棟溫室大棚全部由農(nóng)戶自行種植，在本地市場銷售鮮菜。建設 3100 平方米的日光溫室大棚 100 座，打井 2 眼。 項目效益項目實施后，新建日光溫室大棚 100 座，可實現(xiàn)銷售收入 萬元，利潤 萬元，帶動農(nóng)戶 25 戶，直接安排就業(yè) 25 人，間接帶動就業(yè) 100 人，對解決農(nóng)民就業(yè)、提高土地利用率和產(chǎn)出率，大力發(fā)展棚模經(jīng)濟將對促進農(nóng)民增收起到重大作用。通過對項目區(qū)的實地考察和對項目建設內(nèi)容進行全面的可行性研究分析，得出以下結論：（1）項目建設符合國家和XX縣發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，符合項目區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向；（2）該項目技術方案合理，實施條件有保障，項目設計方案可行； （3）項目投資規(guī)模適度，投資結構合理，資金來源有保障；（4）項目具有顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益。我國蔬菜播種面積占世界總面積的三分之一以上，產(chǎn)量約占世界總產(chǎn)量的67%，山東、福建、浙江、江蘇、新疆和廣東是我國蔬菜出口的主要省區(qū)，日本是我國蔬菜出口最主要的國家，%。這些因素制約了XX縣蔬菜產(chǎn)業(yè)集約化、規(guī)模化和現(xiàn)代化發(fā)展的速度。為了強縣富民，縣政府聘請專家對XX縣農(nóng)業(yè)結構和發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)進行了充分論證，在此前提下，決定以產(chǎn)業(yè)建