【導(dǎo)讀】?jī)?yōu)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約，進(jìn)一步提高工作效能。現(xiàn)金、銀行存款日記賬。金使用計(jì)劃納入年度預(yù)算?！按箢~資金管理與使用流程”。相關(guān)使用人提出支出申請(qǐng)。領(lǐng)導(dǎo)核查月報(bào)表和銀行對(duì)賬單。銀行對(duì)賬單是否相符。注3：實(shí)施局務(wù)公開(kāi)。情況不定期抽查審計(jì)。簿、定期編制、報(bào)送相關(guān)報(bào)表。單位根據(jù)預(yù)算編制和調(diào)整情況組織實(shí)施支出，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本。手續(xù)不完整的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕撥付。出納逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對(duì)實(shí)存。日結(jié)，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)會(huì)計(jì)核算過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管；風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查，并填寫(xiě)《自有資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單》。

　　

【正文】 作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范自行集中采購(gòu)行為，提高資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，控制管理風(fēng)險(xiǎn)。 2 適用范圍 適用于太白縣氣象局自行集中采購(gòu)方式貨物、服務(wù)、工程類采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。 3 主要職責(zé) 市局相關(guān)部門(mén) 審核招標(biāo)文件。 市局紀(jì)檢組 監(jiān)督評(píng)標(biāo)全過(guò)程。 決策小組、局領(lǐng)導(dǎo) 審核招標(biāo)文件、簽訂采購(gòu)合同。 采購(gòu)小組 辦理自行集中采購(gòu)方式審批手續(xù)，編制采購(gòu)招標(biāo)文件并會(huì)審、發(fā)布招標(biāo)公告、組織評(píng)標(biāo)、公示評(píng)標(biāo)結(jié)果、貨物采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、支付貨款、整理歸檔資料等工作。 財(cái)務(wù)人員 按會(huì)計(jì)核算流程支付采購(gòu)款。 需求部門(mén) 提出采購(gòu)申請(qǐng)，填報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)表。 4 操作過(guò)程 提出采購(gòu)申請(qǐng) 需求部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng) ,填寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃表，內(nèi)容包括采購(gòu)產(chǎn)品的名稱、型號(hào)、數(shù)量、品牌等內(nèi)容。 重大事項(xiàng)決策流程 “三人 決策”小組按照“重大事項(xiàng)決策流程”，討論作出采購(gòu)結(jié)論，確定采購(gòu)內(nèi)容。 4． 3 審批自行采購(gòu)方式 報(bào)請(qǐng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)自行集中采購(gòu)方式。 編制招標(biāo)文件 成立“采購(gòu)小組”，確定采購(gòu)負(fù)責(zé)人。采購(gòu)小組編制采購(gòu)招標(biāo)文件，明確評(píng)標(biāo)方法及合同條款細(xì)則，并組織進(jìn)行會(huì)審招標(biāo)文件。 招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)方式、評(píng)標(biāo)方式、合同條款等內(nèi)容。 審核招標(biāo)文件 市局相關(guān)部門(mén)或局領(lǐng)導(dǎo)審核采購(gòu)招標(biāo)文件，如修改招標(biāo)文件條款應(yīng)書(shū)面說(shuō)明理由。 發(fā)布招標(biāo)公告 采購(gòu)小組在財(cái)政部門(mén)指定的媒體發(fā)布招標(biāo)公告，確保投標(biāo)單位達(dá)到三家以上。 組織評(píng)標(biāo)，確定評(píng)標(biāo)結(jié)果 隨機(jī)抽取 3 名以上專家，成立評(píng)標(biāo)小組，確定評(píng)標(biāo)負(fù)責(zé)人。組織評(píng)標(biāo)，確定評(píng)標(biāo)結(jié)果。 市局紀(jì)檢組監(jiān)督評(píng)標(biāo)過(guò)程 市局紀(jì)檢組派人全程監(jiān)督評(píng)標(biāo)過(guò)程。 公示中標(biāo)供應(yīng)商 在財(cái)政部門(mén)指定的媒體公布中標(biāo)結(jié)果。 簽訂采購(gòu)合同 采購(gòu)工作小組組織簽訂采購(gòu)合同，采購(gòu)合同應(yīng)組織評(píng)審并進(jìn)行審批，要有會(huì)審記錄，合同條款應(yīng)與招標(biāo)文件內(nèi)容一致。 采購(gòu)貨物 采購(gòu)工作小組按合同條款進(jìn)行采購(gòu)。 驗(yàn)收入庫(kù) 采購(gòu)人員、保管人員、申請(qǐng)部門(mén)人員驗(yàn)收貨物并登記入庫(kù)，驗(yàn)收不合 格的退換；貨物采購(gòu)人員須在貨物驗(yàn)收單，入庫(kù)記錄單上簽字確認(rèn)；采購(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)檢查送貨單及入庫(kù)單。 登記固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)管理人員對(duì)需要登記固定資產(chǎn)的貨物進(jìn)行登記 ,并在報(bào)銷憑證上注明。 支付貨款 采購(gòu)小組辦理支付貨款手續(xù)，按會(huì)計(jì)核算流程辦理。 采購(gòu)人員在貨款支付前應(yīng)認(rèn)真填報(bào)“貨物款支付申請(qǐng)審批清單”，并附合同、送貨單等材料，完善手續(xù)；采購(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)檢查是否符合合同規(guī)定的付款條件；財(cái)務(wù)人員應(yīng)檢查貨款支付申請(qǐng)審批清單是否完 整，手續(xù)不全不予付款。 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查貨物驗(yàn)收清單 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi) 控小組貨物驗(yàn)收重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，檢查驗(yàn)收清單。 資料歸檔 采購(gòu)小組 將自行集中采購(gòu)相關(guān)資料整理 歸檔。 5 記錄與歸檔 《 自行集中采購(gòu)申請(qǐng)表》 《 貨物款支付申請(qǐng)審批清單》 《自行集中采購(gòu)貨物驗(yàn)收單》 6 監(jiān)督 市局計(jì)財(cái)科 負(fù)責(zé) 自行集中采購(gòu) 情況的監(jiān)督檢查，并填寫(xiě)《 自行集中采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單》，簽 字歸檔保存。 局務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì) 自行集中采購(gòu) 情況進(jìn)行公開(kāi) 。 支撐文件 1 《關(guān)于印發(fā)氣象部門(mén)國(guó)有資產(chǎn)使用和處置管理兩個(gè)暫行辦法的通知》 氣發(fā)〔 2020〕6 號(hào) 2 地方法規(guī) 、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 自行集中采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)防控 措施執(zhí)行單 編號(hào)： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門(mén) 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門(mén) 簽收人 日期 需求部門(mén) / 8. 公示中標(biāo)供應(yīng)商 采購(gòu)小組 / 決策小組 / ◆ 9. 簽訂采購(gòu)合同 采購(gòu)小組 / 辦公室 / 采購(gòu)小組 / ◆ 采購(gòu)小 組 / ◆ 11. 驗(yàn)收入庫(kù) 采購(gòu)小組 / ◆ 采購(gòu)小組 / 辦公室 / 采購(gòu)小組 / ◆ 采購(gòu)小組 / ◆ 7. 組織評(píng)標(biāo) ,確定評(píng)標(biāo)結(jié)果 采購(gòu)小組 / 采購(gòu)小組 / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 編制 招標(biāo)文件 ，會(huì)審應(yīng)經(jīng)過(guò) 3 人以上并記錄。 。 □ 采購(gòu)小組 審核 招標(biāo)文件 。 。 □ 市局或局領(lǐng)導(dǎo) 審核 招標(biāo)文件 修改招標(biāo)文件條款應(yīng)書(shū)面說(shuō)明理由。 修改條款書(shū)面說(shuō)明。 □ 市局或局領(lǐng)導(dǎo) 采購(gòu)評(píng)標(biāo) ,確定評(píng)標(biāo)結(jié)果 ，該評(píng)標(biāo)人員應(yīng)回避。 3 名以上專家組成。 。 □ 評(píng)標(biāo)小組 市局紀(jì)檢組監(jiān)督評(píng)標(biāo)過(guò)程 。 。 □ 市局紀(jì)檢 組 簽訂采購(gòu)合同 3 人以上會(huì)審并記錄。 。 □ 采購(gòu)小組 驗(yàn)收入庫(kù) 支付貨款 。 。 。 。 □ □ 采購(gòu)小組 、采購(gòu)人員、申請(qǐng)部門(mén)人員須在貨物驗(yàn)收單上簽字確認(rèn) 。 記錄。 。 。 □ □ 采購(gòu)小組 支付貨款 檢查貨物款支付申請(qǐng)審批清單，手續(xù)不 全不予支付。 貨物采購(gòu)驗(yàn)收清單、入 庫(kù)單。 □ 財(cái)務(wù)人員 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門(mén)： 抽查人： 年 月 日 備注 說(shuō)明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 □內(nèi)畫(huà)“√”。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 （ 七）．零星采購(gòu) 零星采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控圖 主 辦 責(zé) 任 主 體（ 辦 公 室 ）相 關(guān) 責(zé) 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門(mén) ）過(guò) 程 描 述監(jiān) 管 責(zé) 任 主 體（ 局 領(lǐng) 導(dǎo) ）3 B3 C2 . 審 核 是 否超 限 額8 . 報(bào) 銷 采 購(gòu) 費(fèi) 用3 . 決 策 小 組 審 定2 . 13 . 1結(jié) 束8 . 2 風(fēng) 險(xiǎn) 內(nèi) 控 小組 ： 抽 查 報(bào) 銷 手 續(xù)是 否 符 合 財(cái) 務(wù) 規(guī) 定5 . 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批開(kāi) 始6 . 驗(yàn) 收 入 庫(kù) 7 . 固 定 資 產(chǎn) 登 記1 . 1零 星 采 購(gòu)貨 物 驗(yàn) 收 單4 . 采 購(gòu) 人 員進(jìn) 行 采 購(gòu)3 B2 B9 . 資 料 歸 檔1 . 提 出 申 請(qǐng) 1 . 使 用 部 門(mén) 提 出 申 請(qǐng) , 填寫(xiě) 采 購(gòu) 申 請(qǐng) 表 ， 內(nèi) 容 包 括貨 物 名 稱 、 品 牌 、 數(shù) 量 、規(guī) 格 、 型 號(hào) 、 單 價(jià) 和 總 預(yù)算 等 內(nèi) 容 。 2 . 辦 公 室 審 核 采 購(gòu) 預(yù) 算是 否 超 單 位 規(guī) 定 的 限 額 ，限 額 內(nèi) 由 采 購(gòu) 人 員 進(jìn) 行 直接 采 購(gòu) ， 超 限 額 報(bào) 決 策 小組 。 3 . 決 策 小 組 審 定 超 限 額采 購(gòu) 事 項(xiàng) 。 4 . 辦 公 室 采 購(gòu) 人 員 2 人 以上 進(jìn) 行 采 購(gòu) , 必 要 時(shí) 作 詢 價(jià)記 錄 。 5 . 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 簽 字 審 批 。 6 . 庫(kù) 房 人 員 對(duì) 貨 物 進(jìn) 行驗(yàn) 收 ， 驗(yàn) 收 不 合 格 的 退 回供 應(yīng) 商 ； 驗(yàn) 收 合 格 的 ， 登記 入 庫(kù) 。 7 . 固 定 資 產(chǎn) 登 記 人 員 對(duì)需 要 登 記 固 定 資 產(chǎn) 的 貨 物進(jìn) 行 登 記 , 并 在 報(bào) 銷 憑 證 上注 明 。 8 . 采 購(gòu) 人 員 報(bào) 銷 采 購(gòu) 費(fèi)用 。 8 . 1 按 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 核 算 流 程辦 理 。 8 . 2 風(fēng) 險(xiǎn) 內(nèi) 控 小 組 對(duì) 重 點(diǎn)環(huán) 節(jié) 進(jìn) 行 監(jiān) 控 。 9 . 辦 公 室 歸 檔 相 關(guān) 資料 。 是否8 . 1 會(huì) 計(jì) 核 算1 B1 B 零星采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 控制點(diǎn)序號(hào) 實(shí)施控制 流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控 制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核 人 1 人員進(jìn)行采購(gòu) 。（一般） 。（重要） 進(jìn)行采購(gòu) 采購(gòu)人員 2 人以上，采購(gòu)應(yīng)貨比三家、擇優(yōu)采購(gòu)。 每季度內(nèi)部公示采購(gòu)品牌、廠家、價(jià)格、數(shù)量。 。 。 2 入庫(kù) 。（重要） 、規(guī)格與申請(qǐng)內(nèi)容不符。（一般） 入庫(kù) 辦公室 由保管人員和申請(qǐng)采購(gòu)部門(mén)共同驗(yàn)貨、交接入庫(kù)，并填寫(xiě)貨物入庫(kù)單。 采購(gòu)申請(qǐng)和入庫(kù)單。 3 采購(gòu) 費(fèi)用 。（一般） 費(fèi)用 財(cái)務(wù)人員 登錄固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立固定資產(chǎn)卡片。 固定資產(chǎn)卡片。 零星采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控操作規(guī)程 1 目防控的 規(guī)范零星采購(gòu)行為，保障采購(gòu)質(zhì)量、提高采購(gòu)效率，預(yù)防采購(gòu)過(guò)程中的不廉政行為。 2 適用范圍 適用于太白縣氣象局零星采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。 3 主要職責(zé) 決策小組 審定單位規(guī)定超限額采購(gòu)申請(qǐng)。 分管領(lǐng)導(dǎo) 對(duì)零星采購(gòu)審核審批。 辦公室 負(fù)責(zé)確認(rèn)采購(gòu)申請(qǐng)；采購(gòu)人員進(jìn)行貨物采購(gòu)；保管人員對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn) 收，辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)和資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。 使用部門(mén) 提出零星采購(gòu)申請(qǐng)。 4 操作過(guò)程 提出申請(qǐng) 使用部門(mén)根據(jù)工作需要提出貨物采購(gòu)申請(qǐng) ,填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，內(nèi)容包括貨物名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)和總預(yù)算等內(nèi)容。 審核是否超限額 辦公室部審核貨物名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)，審核采購(gòu)預(yù)算是否超單位規(guī)定的限額，限額內(nèi)由采購(gòu)人員進(jìn)行直接采購(gòu)，超限額報(bào)決策小組。 決策小組審定 “三人決策”小組審定超限額采購(gòu)事項(xiàng)。 采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu) 辦公室采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容 ,按照貨 比三家、價(jià)廉物美的原則進(jìn)行采 購(gòu) ,必要時(shí)應(yīng)作詢價(jià)記錄。 分管領(lǐng)導(dǎo)審批 分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)零星采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行簽字審批。 驗(yàn)收入庫(kù) 采購(gòu)貨物應(yīng)由保管人員和申請(qǐng)采購(gòu)部門(mén)人員共同驗(yàn)收入庫(kù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。 固定資產(chǎn)登記 需要固定資產(chǎn)登記的物品辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)， 并在報(bào)銷憑證上注明。 報(bào)銷采購(gòu)費(fèi)用 采購(gòu)人員報(bào)銷采購(gòu)費(fèi)用，按會(huì)計(jì)核算流程辦理；報(bào)銷時(shí)附采購(gòu)申請(qǐng)表，零星采購(gòu)入庫(kù)單等； 報(bào)銷憑證 有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字。 資料歸檔 辦公室將零星采購(gòu)相關(guān)資料整理 歸檔。 5 記錄與歸檔 《貨物采購(gòu)申請(qǐng)表》 《零星采購(gòu)貨物驗(yàn)收單》 6 監(jiān)督 市局計(jì)財(cái)科 負(fù)責(zé) 零星采購(gòu) 情況的監(jiān)督檢查，并填寫(xiě)《 零星采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單》， 簽字歸檔保存。 局務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì) 零星采購(gòu) 情況進(jìn)行公開(kāi)。 支撐文件 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 零星采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)防控 措施執(zhí)行單 編號(hào)： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門(mén) 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門(mén) 簽收人 日期 使用部門(mén) / ◆ 辦公室 / 辦公室 / ◆ 保管人員 / 決策小組 / 財(cái)務(wù)人員 / ◆ 購(gòu) 辦公室 / 辦公室 / 分管 局領(lǐng)導(dǎo) / / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu) 。（一般） 。（重要） 人簽名。 。 □ □ 辦公室 驗(yàn)收入庫(kù) 。（重要） 、規(guī)格與申請(qǐng)內(nèi)容不符。（一般） 采購(gòu)申請(qǐng)和入庫(kù)單。 □ 辦公室 報(bào)銷采購(gòu) 費(fèi)用 。（一般） 固定資產(chǎn)卡片。 □ 財(cái)務(wù)人員 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門(mén)： 抽查人： 年 月 日 備注 說(shuō)明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 □ 內(nèi)畫(huà)“√”。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作