【正文】 □ 辦公室 報銷采購 費用 。 局務公開領導小組定期對 零星采購 情況進行公開。 決策小組審定 “三人決策”小組審定超限額采購事項。 零星采購風險防控操作規(guī)程 1 目防控的 規(guī)范零星采購行為，保障采購質量、提高采購效率，預防采購過程中的不廉政行為。 。 8 . 1 按 財 務 會 計 核 算 流 程辦 理 。 （ 七）．零星采購 零星采購風險防控圖 主 辦 責 任 主 體（ 辦 公 室 ）相 關 責 任 主 體（ 相 關 部 門 ）過 程 描 述監(jiān) 管 責 任 主 體（ 局 領 導 ）3 B3 C2 . 審 核 是 否超 限 額8 . 報 銷 采 購 費 用3 . 決 策 小 組 審 定2 . 13 . 1結 束8 . 2 風 險 內 控 小組 ： 抽 查 報 銷 手 續(xù)是 否 符 合 財 務 規(guī) 定5 . 分 管 領 導 審 批開 始6 . 驗 收 入 庫 7 . 固 定 資 產 登 記1 . 1零 星 采 購貨 物 驗 收 單4 . 采 購 人 員進 行 采 購3 B2 B9 . 資 料 歸 檔1 . 提 出 申 請 1 . 使 用 部 門 提 出 申 請 , 填寫 采 購 申 請 表 ， 內 容 包 括貨 物 名 稱 、 品 牌 、 數 量 、規(guī) 格 、 型 號 、 單 價 和 總 預算 等 內 容 。 記錄。 。 □ 采購小組 審核 招標文件 。 支付貨款 采購小組辦理支付貨款手續(xù)，按會計核算流程辦理。 組織評標，確定評標結果 隨機抽取 3 名以上專家，成立評標小組，確定評標負責人。 4 操作過程 提出采購申請 需求部門提出采購申請 ,填寫采購計劃表，內容包括采購產品的名稱、型號、數量、品牌等內容。 自行集中采購風險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范自行集中采購行為，提高資金使用效益，促進廉政建設，控制管理風險。 。 3 名以上專家組成。（重 要） 市局或局領 導 修改招標文件條款應書面說明理由。 1 3 . 1 采 購 小 組 按 財 務 會 計核 算 流 程 辦 理 付 款 手 續(xù) 。 7 . 1 市 局 紀 檢 組 全 程 監(jiān) 督評 標 過 程 。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。（重要） 不認真核對賬單。 會計核算 所有會議費用支出按會計核算流程辦理。 分管領導審批 分管領導認真審查《會議費用審批單》，主要審核以下內容：會議申請表填寫是否完整 、準確；簽字手續(xù)是否齊備；資金來源是否落實等、預算是否合理、成本是否過高。 材料及領導審批。 及消費清單。 7 . 相 關 部 門 按 會 計 核算 流 程 辦 理 。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 局務公開領導小組定期對車輛使用支出情況進行公開。 到指定協議單位進行維修保養(yǎng)和年檢 。 3． 3 相關部門 提出采購計劃，辦理定點加油、定點保險事項，定點加油、保險、年檢、維修，辦理相關會計計算手續(xù)。 修情況進行認真核對，更換配件需交驗。 。8 . 辦 公 室 車 輛 管 理 人 員 復 核 ，核 對 保 養(yǎng) 維 修 明 細 ， 復 查 維 修 部位 ， 對 保 養(yǎng) 維 修 年 檢 的 車 輛 進 行試 駕 ； 如 實 詳 細 登 記 復 核 表 。3 . 相 關 部 門 按 相 關 采 購 流 程 辦理 。 上級財務部門對核算情況進行檢查，并將意見及時反饋； 風險內控小組檢查、并填寫《會計核算風險防控措施 執(zhí)行單 》。 出納每 月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制 “ 月報表 ” 。 分管局長審批 分管局長對經濟內容的真實性進行簽字確認。 分管局長負責規(guī)定限額以下支出的審批。 1 2 、 相 關 資 料 歸 檔 。 4 、 廉 政 監(jiān) 督 員 審 核 票 據 。 資料歸檔 將大額資金管理與使用相關資料整理 歸檔。 確定承辦部門，大額資金支付申請 單位決策小組根據市局黨組的審批意見，落實專人負責大額資金的使用 承辦。 3 主要職責 決策小組負責對大額資金的使用申請進行討論研究。 6 、 財 務 部 門 進 行 結 算 。 附件：支撐文件 1 《關于印發(fā) 氣象科技服務財務管理暫行辦法 的通知》（氣發(fā)（ 2020） 302 號） 2 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關規(guī)范性文件、制度 自有資金管理 風險防控 措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 ◆ 相關部門 / ◆ 相關部門 / ◆ 財務部門 / 市局領導 / 財務部門 / ◆ 財務部門 / 財務部門 / 額 財務部門 / “大額資金管理與使用”流程 相關部門 / 財務部門 / 風險防控措施落實情況 實施控 制環(huán)節(jié) 風險防控措施 措施落實情況載體 措施落實情況 實施控 制主體 措施 實施人 復核人 科技服務收入 □ 科技服務單位 ，審核其所繳的現金或轉帳支票金額與所開具的票據或發(fā)票金額是否一致 □ 財務部門 ,定期核對收費票據及科技服務合同 技服務合同 □ 財務部門 入自有資金賬戶 會計與出納分設，每月核對票據 銀行對賬單 □ 財務部門 小額資金申請 □ 財務部門 □ 局領導 會計核算 ，大額資金業(yè)務一律以銀行轉帳方式撥付，不得使用現金 □ 財務部門 ，責任人和主管領導簽字后方可報銷 □ 財務部門 抽查 情況 重點抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實的措施： 抽查部門： 抽查人 ： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風險，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認。 小額資金申請 不屬于大額的自有資金支出，由部門相關使用人提出支出申請。 2 適用范圍 適用于 太 白縣氣象局的 自有資金管理 工作 。 8 、 財 務 人 員 按 照 會 計 手 續(xù) 進 行會 計 核 算 。 一、 廉政風險防范工作領導小組 組長： 李衛(wèi)忠 成員： 南方 張凡 二、廉政風險防控對象為資金、資產兩部分共 7 項 （一）．自有資金管理 自有資金管理風險防控 圖 監(jiān) 管 責 任 主 體（ 局 領 導 ）過 程 描 述相 關 責 任 主 體（ 相 關 部 門 ）主 辦 責 任 主 體（ 財 務 部 門 ） 1 、 各 部 門 收 取 科 技 服 務 等 費用 。 5 、 屬 于 大 額 資 金 支 出 的 轉 入“ 大 額 資 金 管 理 與 使 用 流 程 ” 。 注 3 ： 實 施 局 務 公 開 。 4 操作過程 轉入“大額資金管理與使用”流程 單位根據預算編制和調整情況組織實施支出，嚴格控制各項成本。 出納每 月應將庫存現金、銀行存款的收入、支出、結存情況，編制 “ 月報表 ” ； 出納負責對票據進行匯總和核對，并于月末和銀行對賬單核對一致；局領導每月末核查月報表和銀行對賬單是否一致。 3 、 按 照 要 求 上 報 市 局 備案 或 審 批 的 及 時 上 報 。 7 資 料 歸 檔3 市 局 審 批 備 案4 確 定 承 辦 部門 ， 大 額 資 金支 付 申 請否2 研 究 決 定審 計 部 門 抽 查 審 計大 額 資 金 使 用申 請 表6 財 務 結 算1 使 用 申 請5 轉 入 采 購 流程 ， 實 施 采 購上 級 財 務 部 門 監(jiān) 管實 施 局 務 公 開結 束是 否 應上 報 市 局是2 B1 B3 . 13 . 12 A2 A3 B2 . 11 . 12 . 1是 否 進 行 采 購 是否 大額資金管理與使用風險防控 一覽表 風險點序號 風險所在 流程環(huán)節(jié) 風險描述及 風險等級 控制點序號 實施控制流程環(huán)節(jié) 實施控制主體 風險防控措 施 措施落實 情況載體 措施落實情況 措施實施人 復核人 1 1 使用申請 申請項目缺乏可行性 (重要 ) 1 使用申請 決策小組 向決策小組提交大額資金使用可行性分析材料 決策小組對申請大額資金使用事項進行審查 決策小組對可行性分析材料書面審核意見 2 2 研究決定 把關不嚴， 導致重大資金支出決策失誤 (重要 ) 2 研究決算 決策小組 充分討論、詳細分析、民主決策，決策過程詳細記錄備查 決策會議記錄 3 6 財務結算 付款方式采用現金，逃避財政監(jiān)控 (重要 ) 財務部門 采用銀行結算方式，大額資金業(yè)務一律以銀行轉帳方式撥付，不得使用現金 /銀行存款日記賬 出納未嚴格審核相關材料 (重要 ) 6 財務結算 報銷采用聯簽制度，責任人和主管領 導簽字后方可報銷 辦法及簽字的原始單據 不履行上報備案手續(xù)，違規(guī)大額支出。 已有預算安排的項目，由于特殊原因要求調增的，須向財務部門提出書面申請，說明超出預算的原因，經主管領導審批同意后提交決策小組討論決定。 財務結算 財務機構嚴格財務法規(guī)、規(guī)章、制度，確保大額資金的正確使用。 （ 三）．會計核算 會計核算風險防控圖 監(jiān) 管 責 任 主 體（ 局 領 導 ）過 程 描 述相 關 責 任 主 體（ 經 辦 人 、 證 明 人 ）主 辦 責 任 主 體（ 財 務 部 門 ）開 始 1 、 經 辦 人 取 得 原 始 憑 證 。 9 、 出 納 會 計 逐 筆 按 順 序 登 記現 金 日 記 賬 ， 日 清 月 結 ， 帳 實 相符 。及時登記現金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對賬單核對一致 款日記賬與實際經濟業(yè)務核對記錄 主辦會計認真核對票據；及時檢查票據使用以及收入入賬情況；及時登記入 賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報表 證及賬簿 會計核算風險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范會計行為，保證 會計資料 真實、完整，加強經濟管理和 財務管理 ，提高經濟效益，維護 本單位 經濟 秩序 。 領取并填寫報銷 單 經辦人領取報銷單并按原始憑證類別分類填寫并簽字。 財務人員對超過使用現金限額的發(fā)票，必須以支票支付。財務機構負責票據入賬、填制憑證、登記賬簿并編制財務報 表； 財務 報表應當根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容 完整、說明清楚。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。5 . 辦 公 室 負 責 人 對 保 養(yǎng) 維 修 、年 檢 使 用 支 出 申 請 進 行 初 審 。開 始4 . 購 買 油 卡 ， 簽 訂維 修 、 保 險 協 議4 . 1 定 點 加 油4 . 3 提 出 維 修 、年 檢 申 請4 . 2 定 點 保 險7 . 定 點 保 養(yǎng) 、維 修 、 年 檢5 . 初 審通 過1 . 擬 定 計 劃 、組 織 采 購2 . 決 策 小 組審 定1 0 . 資 料 歸 檔8 . 復 核3 . 轉 入 相 應 采購 流 程通 過9 . 會 計 核 算車 輛 使 用 支 出 臺帳 ， 使 用 支 出 月 報表車 輛 使 用 支 出申 請 表車 輛 保 養(yǎng) （ 維 修 、年 檢 ） 復 核 表1 A1 A1 A結 束6 . 分 管 局 長審 批1 . 11 . 22 . 18 . 1 風 險 內 控 小 組定 期 監(jiān) 督 檢 查1 0 . 1 局 務 公 開不 通 過不 通 過2